Comment transférer un Roth IRA
Les propriétaires de Roth IRA qui souhaitent transférer leur compte à un nouveau dépositaire peuvent éviter les impôts et les pénalités s’ils suivent des règles relativement simples. Pour commencer, le propriétaire du Roth IRA ne doit pas fermer son ancien compte avant d’avoir trouvé et pris des dispositions avec un nouveau dépositaire.
Recevoir une distribution pourrait soumettre le titulaire du compte à des taxes et des pénalités, en particulier s’il a moins de 59 ans et demi ou s’il n’a pas possédé de Roth depuis cinq ans ou plus. Cependant, les retraits pour difficultés peuvent être effectués sans pénalité s’ils sont liés à la pandémie COVID-19, conformément à la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) adoptée en mars 2020.
Points clés à retenir
- Un transfert est un mouvement non imposable d’actifs entre les régimes de retraite.
- L’argent dans un Roth IRA doit être transféré dans un autre Roth IRA, pas dans tout autre type de compte.
- L’achat ou la vente de titres sur le compte pendant le transfert entraîne souvent des complications et des retards.
Méthodes de transfert Roth IRA
Le moyen le plus sûr de passer d’un compte Roth à un nouveau consiste à effectuer un transfert direct du dépositaire au dépositaire. Mais il existe une alternative, sur laquelle nous reviendrons plus tard.
Transfert direct
Dans un transfert direct, ledépositaire Roth IRA actueltransfère une partie ou la totalité de l’argent du compte directement à un Roth IRA chez un autre dépositaire. Les transferts directs ne sont pas soumis à des taxes ni à des pénalités. Notez qu’il est essentiel de transférer l’argent Roth IRA vers un autre Roth IRA, et non vers un IRA traditionnel ou un autre type de compte.
Il est généralement préférable que le dépositaire destinataire initie le transfert, à la demande du titulaire du compte. Le type d’actifs détenus dans un Roth affectera également le processus. Le dépositaire cessionnaire demandera généralement au propriétaire de Roth d’indiquer si les actifs doivent être transférés en nature ou, s’il s’agit d’actifs non monétaires, liquidés puis transférés.
La plupart des sociétés de courtage utilisent le système électronique du service automatisé de transfert de compte client (ACATS) pour transférer de l’argent entre les comptes. Cela prend généralement environ une semaine. Un transfert qui ne peut pas être effectué via ACATS peut prendre jusqu’à plusieurs semaines.
Pour suivre le processus, l’ Autorité de régulation du secteur financier (FINRA) suggère aux propriétaires de comptes de demander à la nouvelle entreprise combien de temps le transfert est susceptible de prendre, compte tenu du type de compte et des actifs qu’il contient. Le titulaire du compte peut également demander ce qui pourrait entraîner un retard lors du transfert et comment l’entreprise l’informera lorsque le transfert sera terminé. Les investisseurs doivent également noter que l’ achat ou la vente des titres dans le compte alors que le transfert est en cours est susceptible de compliquer et de retarder le processus.
Vos contributions à un Roth IRA peuvent être retirées en franchise d’impôt à tout moment, mais les revenus du compte sont soumis à des règles différentes.
Distribution au titulaire du compte
Une autre option, quoique plus risquée, consiste pour le titulaire du compte à demander un chèque à son dépositaire actuel, ce qui lui confère la responsabilité de déposer l’argent dans un nouveau compte Roth. Cependant, pour être considéré comme un roulement libre d’ impôt vers un nouveau Roth IRA, l’argent doit être déposé dans ce compte dans les 60 jours suivant la réception du chèque.
Si le délai de 60 jours n’est pas respecté, le retrait sera considéré comme une distribution des actifs, et certains d’entre eux peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu ou à des pénalités. Les cotisations Rothpeuvent être retirées sans pénalité et sans impôt à tout moment, mais leurs revenus ne sont exonérés d’impôt que sous certaines conditions. Par exemple, le retrait doit être effectué au moins cinq ans après l’ouverture du compte Roth et le propriétaire doit être âgé d’au moins 59 ans et demi.
Fait rapide
Les transferts Roth IRA peuvent durer d’une semaine à plusieurs semaines, selon le système utilisé et les types d’actifs dans le compte.
La ligne de fond
Il est possible de transférer votre argent d’un dépositaire Roth IRA à un autre, mais il est préférable de le faire via un transfert direct afin de ne pas risquer de devoir payer des impôts et des pénalités si le délai de 60 jours n’est pas respecté.