Puis-je emprunter à un IRA sans pénalité?
Techniquement parlant, oui, vous pouvez emprunter à votre IRA sans pénalité. Larègle de roulement de 60 jourss’applique à tous les types d’ IRA. Cette règle vous permet de retirer des actifs de votre IRA si vous remboursez le montant total dans les 60 jours.
Non taxable ou soumis à une pénalité pour distribution anticipée
Si le montant est reporté pendant cette période, la distribution (montant retiré) n’est pas imposable ou assujettie à lapénalité pour distribution anticipée (que vous déclencheriez si vous aviez moins de 59 ans et demi).
Ce n’est techniquement pas un «prêt», mais une disposition qui permet l’utilisation temporaire de l’épargne IRA en dehors de votre IRA. Il s’agit par définition d’une «distribution» et d’un «roulement» du montant distribué.
Voici cependant quelques rappels importants:
- En règle générale, vous ne pouvez effectuer un roulement IRA à IRA qu’une seule fois au cours d’une période de 12 mois. Selon une décision du tribunal de l’impôt, tous vos IRA traditionnels sont traités comme un IRA à cette fin à compter du 1er janvier 2015 (avant cette date, l’IRS appliquait la règle séparément à chacun de vos IRA impliqués dans une telle distribution. ou basculement.)
- Les mêmes actifs que vous retirez doivent être les mêmes actifs que vous transférez à votre IRA. Par exemple, si vous retirez de l’ argent, vous devez reporter de l’argent.
- Seuls les montants éligibles peuvent être reportés.
Considérations spéciales dues au COVID-19
Les règles relatives aux emprunts auprès de votre IRA ont changé à la suite de l’adoption en mars 2020 de laloi CARES sur l’aide, le soulagement et la sécurité économique ducoronavirus. La loi CARES, destinée à apporter un soulagement économique au milieu de la pandémie COVID-19, donne aux participants éligibles plus de marge de manœuvre en termes de durée du prêt et de calendrier de remboursement.
Un participant admissible, tel que défini par la loi, est une personne qui a reçu un diagnostic de COVID-19, dont un conjoint ou une personne à charge a reçu un diagnostic de COVID-19, ou qui a subi une mise à pied, un congé, une réduction des heures ou une incapacité de travailler en raison de au COVID-19 ou au manque de garde d’enfants à cause du COVID-19.
Les participants éligibles peuvent prendre un retrait anticipé jusqu’à 100 000 $ de 401 (k) s, 403 (b) s, 457 et IRA traditionnels sans payer une pénalité de 10%. Une personne a jusqu’à trois ans pour payer les impôts sur le retrait anticipé ou pour redéposer l’argent dans son compte de retraite (par rapport à l’exigence de remboursement standard de 60 jours).
Les régimes de retraite ne sont pas tenus par la loi d’accepter cette modification des règles de retrait anticipé, mais la plupart des régimes devraient suivre cet exemple. La loi couvre les retraits effectués entre le 1er janvier 2020 et le 30 décembre 2020.