Dépenses d’ajustement des pertes non affectées (ULAE)
Que sont les frais d’ajustement des pertes non allouées (ULAE)?
Les frais de règlement des sinistres non alloués (ULAE) sont des frais engagés par une compagnie d’assurance qui ne peuvent être attribués au traitement d’une réclamation particulière. Ils font partie des dépenses pour lesquelles un assureur doit mettre de côté des fonds de réserve, en plus des frais de règlement des sinistres et des commissions conditionnelles alloués.
Points clés à retenir
- Les frais de règlement des sinistres non alloués sont des frais commerciaux que l’assureur ne peut pas attribuer à une réclamation particulière.
- Les frais de règlement des sinistres attribués sont directement attribuables à une réclamation particulière.
- Les assureurs maintiennent des fonds de réserve pour gérer les deux types de dépenses.
Les frais de règlement des sinistres non alloués combinés aux frais de règlement des sinistres attribués représentent une estimation de l’assureur de l’argent qu’il versera en réclamations en plus des frais associés au traitement des sinistres.
Comprendre ULAE
Les frais de règlement des sinistres alloués (ALAE) sont des frais directement liés au traitement d’une réclamation spécifique. Les assureurs qui font appel à des tiers pour enquêter sur la véracité des réclamations ou pour agir à titre d’expert en sinistres peuvent inclure cette dépense dans ses frais d’ajustement des sinistres alloués.
Les dépenses de l’ULAE sont plus générales et peuvent inclure les frais généraux et les salaires. Les dépenses les plus courantes entrent dans les catégories des opérations et des experts sur le terrain.
Calculer ULAE
Étant donné que les frais de règlement de sinistres non attribués ne s’appliquent pas à une réclamation particulière, il n’y a pas de date de perte ni de date de déclaration pour eux. Cela rend les calculs difficiles. L’une des méthodes suivantes est disponible pour calculer l’ULAE:
- La méthode basée sur les transactions attribue les coûts à chaque transaction de réclamation, en utilisant un coût moyen pour chaque type de transaction. C’est la méthode la plus précise, mais c’est aussi la plus difficile à calculer.
- Une autre méthode consiste à utiliser un pourcentage d’une année moyenne versée à l’ULAE. Cette méthode ne tient pas compte de la croissance ou des changements dans la fréquence des réclamations.
- Certains assureurs ajoutent un ratio du montant de l’ULAE payé sur les pertes payées, calculé à partir d’un certain nombre d’années de données. Cette méthode n’inclut pas les ajustements d’inflation.
Les polices d’assurance responsabilité civile peuvent contenir une clause permettant à l’assureur de facturer au client certains frais de règlement des sinistres non attribués.
Le processus de développement des provisions pour sinistres oblige l’assureur à ajuster ses estimations en fonction de ses provisions pour sinistres et frais de régularisation sur une période donnée. Les analystes peuvent déterminer le degré de précision d’une compagnie d’assurance dans l’estimation de ses réserves en examinant l’ évolution de ses provisions pour sinistres.
Remboursement pour ULAE
Certaines polices de responsabilité contiennent une clause, appelée avenant, qui oblige le preneur à rembourser la compagnie d’assurance pour les frais de règlement des sinistres non alloués ou attribués. Ces dépenses peuvent inclure les honoraires facturés par les avocats, les enquêteurs, les experts, les arbitres, les médiateurs et d’autres frais accessoires à l’ajustement d’une réclamation.
Il est important de lire attentivement le libellé de l’endossement, qui peut indiquer que les frais de règlement des sinistres ne sont pas destinés à inclure les honoraires et frais d’avocat du preneur d’assurance si un assureur refuse la couverture et qu’un preneur d’assurance poursuit avec succès l’assureur.
Dans cette situation, la compagnie d’assurance n’a procédé à aucun ajustement effectif de la réclamation et ne devrait pas avoir le droit d’appliquer sa franchise aux dépenses engagées par le preneur d’assurance pour défendre la réclamation refusée par la compagnie d’assurance.