Taxe total
Qu’est-ce que la taxe totale?
L’impôt total, dans le contexte de l’impôt sur le revenu des particuliers, est le total composite de tous les impôts dus par un contribuable pour l’année.
Comprendre la taxe totale
L’impôt total est progressif et basé sur le revenu du payeur. Chaque année, le Internal Revenue Service (IRS) publie desseuils de revenu pour sept tranches d’imposition allant de 10% à 37%.
Le numéro de taxe total est l’avant-dernière étape de la formule de taxe. Il tient compte de tous les crédits et déductions dus au contribuable mais pas de tout paiement d’impôt effectué au cours de l’année. La taxe totale est ensuite comparée aux paiements effectués pour voir si un remboursement est dû ou s’il y a un solde dû.
Exemples de taxes totales en vertu de la nouvelle loi fiscale
Pour un couple marié qui déclare conjointement en 2020, l’impôt total le plus bas est de 10% et s’applique aux revenus jusqu’à 19750 $. Ainsi, si le couple gagnait 19 000 $, il devrait exactement 1 900 $ en impôt fédéral sur le revenu. Un second couple hypothétique avec un revenu supérieur à622050 $ paieraient le pourcentage leplus élevé.
Mais notez que l’impôt est progressif: le couple à hauts revenus ne devrait que 10% sur les premiers 19750 $, le même que le premier couple, et ainsi de suite à travers toutes les tranches. Le seul revenu imposé à 37% serait leur revenu supérieur à 622 050 $. En tant que tel, un couple gagnant 80 000 $ en 2020 redevable d’une taxe totale de 9205 $.
Tranches et taux d’imposition uniques sur le revenu imposable, 2020
Source: Internal Revenue Service.
Marié, fourchettes et taux d’imposition sur le revenu imposables conjointement, 2020
Source: Internal Revenue Service.
Exemple de l’incidence des retenues sur l’impôt total
L’impôt total comprend le revenu, l’ impôt minimum de remplacement et l’impôt sur le travail indépendant. Il est calculé après déductions, qui avec la dernière réforme fiscale ont été simplifiées et quelque peu augmentées pour la plupart des déclarants.
Par exemple, dans le cadre du régime fiscal d’avant 2018, les couples mariés déclarant conjointement avaient droit à une déduction forfaitaire de 13850 $. Maintenant,ils recevront une déduction forfaitaire de 24 800 $. Cela semble un saut énorme, mais le gouvernement a également éliminé l’exemption individuelle de 4050 $ (ou 8100 $ pour un couple).1
Avec cette différence, la déduction standard est en fait de 16 700 $. C’est plus qu’avant, mais pas de beaucoup. De plus, la déduction forfaitaire plus élevée signifiera que moins de propriétaires peuvent demander la déduction d’intérêts hypothécaires et d’autres déductions personnelles, qui doivent être plus élevées que la déduction forfaitaire pour prendre effet.
Notons enfin que si la taxe totale est effectivement totale, elle n’est guère permanente. De nombreuses parties de la loi sur la réforme fiscale de 2017 comportent des dispositions de caducité. Le plus important du point de vue des contribuables de la classe moyenne sera l’expiration à la fin de 2025 de la plupart des nouvelles règles de déduction et d’exonération. À moins les actes du Congrès avant, l’impôt total pour la plupart des déclarants repassera alors plus ou moins aux niveaux précédents.