Les taxes en Floride pour les petites entreprises: les principes de base

Table des matières

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• Impôt sur les sociétés en Floride
• Sociétés S en Floride
• LLC en Floride
• Partenariats en Floride
• Entreprises individuelles en Floride
• Entreprises multi-états

La Floride offre une foule d’avantages aux futurs propriétaires de petites entreprises. Par rapport à de nombreux États,la réglementationdes petites entreprises en Floride est minimale et l’État impose moins de barrières à l’entrée pour les nouvelles entreprises. La population active de la Floride augmente à un taux annuel de 1,9% contre 0,9% au niveau national en février 2020. Le taux de chômage de l’État, à seulement 2,8% en février 2020, est proche de ce que la plupart des économistes considèrent comme plein emploi. Enfin, et pour certains surtout, la Floride verse à ses travailleurs et entrepreneurs un bonus attractif sous la forme de 12 mois de temps chaud, d’un ensoleillement abondant et d’un accès facile aux plages les plus populaires du pays.

Un autre grand avantage de la localisation d’une petite entreprise en Floride est que l’entreprise paie moins d’impôts là-bas que peut-être n’importe où aux États-Unis. En effet, les seules entreprises qui paient des impôts sur le revenu des États en Floride sont les sociétés traditionnelles ou les sociétés C. Alors que lespetites entreprises parfois plus tard setransforment en sociétés C une fois leur croissance atteint un certain niveau, très peu depetites entreprises qui débutent sont dessociétés traditionnelles;la plupart sont des sociétés S, des sociétés à responsabilité limitée (LLC), des partenariats ou des entreprises individuelles. Aucune de ces autres désignations d’entreprise ne paie les impôts sur le revenu de l’État en Floride. De plus, les particuliers en Floride ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu de l’État. Cela signifie qu’un propriétaire d’entreprise en Floride n’est pas imposé sur les revenus qui passent de sa petite entreprise à lui-même.

Impôt sur les sociétés en Floride

À moins qu’une petite entreprise ne soit créée en tant que société C, la Floride ne lui impose pas d’ impôt sur le revenu. Cela signifie que le S corps, les SARL et les entreprises individuelles sont exonérés d’impôt. Pour les entreprises, les impôts des États en Floride sont encore faibles par rapport à la plupart des États. L’impôt sur les sociétés standard en Floride sur le revenu imposable fédéral est de 5,5%, mais les exonérations abaissent souvent le taux d’imposition effectif d’une société de manière significative. Une société est tenue de payer le montant le plus élevé du taux standard moins toutes les exemptions et tous les crédits, ou un taux d’imposition minimum alternatif de 3,3%.

À partir de 2019, selon les deux méthodes, le taux standard et l’impôt minimum de remplacement, les premiers 50000 $ de revenu sont exonérés de l’impôt sur les sociétés de la Floride. Une société de Floride doit verser son impôt sur le revenu le 1er avril si elle utilise l’année civile comme année d’imposition ou le premier jour du quatrième mois après la fin de son année d’imposition.

Sociétés S en Floride

Un grand nombre de propriétaires de petites entreprises en Floride choisissent de créer leurs entreprises en tant que sociétés S, qui offrent bon nombre des mêmes protections juridiques que les sociétés C, mais ne soumettent pas l’entreprise à l’impôt sur les sociétés de 5,5% de l’État.

Les sociétés S sont particulièrement populaires en Floride car elles protègent efficacement une entreprise et ses propriétaires du paiement de tout impôt sur le revenu, que ce soit sur le revenu de l’entreprise ou sur le revenu individuel. Cette désignation offre de nombreux avantages juridiques de la constitution en société, tels que la protection des biens personnels si un jugement est rendu sur l’entreprise. Contrairement à une société C, cependant, une société S n’est pas soumise à l’impôt fédéral sur le revenu, puisque le revenu gagné par l’entreprise est transféré aux propriétaires de l’entreprise. Par conséquent, les propriétaires doivent payer l’impôt fédéral sur le revenu de l’entreprise aux taux d’imposition ordinaires.

Quant à l’impôt sur le revenu de l’État, les propriétaires d’entreprise ne paient rien. La Floride reconnaît la désignation S. L’État ne traite pas les sociétés S comme des sociétés traditionnelles à des fins fiscales, et n’impose pas non plus les revenus qui sont transférés aux propriétaires d’entreprise.

LLC en Floride

Les SARL sont des entités intermédiaires qui protègent les propriétaires d’entreprise de certains risques juridiques et financiers.À des fins fiscales, la plupart des SARL, mais pas toutes, sont classées comme des partenariats ou des entités ignorées. Lorsque tel est le cas, une LLC ne paie pas d’impôt sur le revenu de l’État en Floride car ce n’est pas une société. Dans de rares cas, une LLC est également constituée. En Floride, cela se traduit par un impôt sur le revenu de l’État à 5,5% ou à 3,3% de l’impôt minimum de remplacement.

À l’instar des sociétés S, les SARL, à l’exception de celles qui sont également constituées en société, sont à l’abri de l’impôt sur le revenu de l’État et leurs propriétaires ne paient aucun impôt à l’État de Floride sur le revenu personnel qui leur est transmis par les entreprises. La création d’une LLC en Floride est rapide, facile et peu coûteuse; il est fortement recommandé comme étape minimale pour les propriétaires de petites entreprises qui souhaitent une protection de base de leurs biens personnels tout en maintenant leur impôt sur le revenu nul.

Partenariats en Floride

Les partenariats commerciaux prennent de nombreuses formes, y compris les sociétés en nom collectif, les sociétés en commandite (LP) et lessociétés à responsabilité limitée (LLP). Quelle que soit la désignation spécifique, les partenariats ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu de l’État en Floride.

Les revenus des partenariats sont versés directement aux associés de l’entreprise. Ils paient l’impôt fédéral sur cet argent aux taux d’imposition ordinaires, comme ils le font sur le revenu d’un emploi W-2 ou contractuel. Étant donné que la Floride n’impose aucun impôt d’État sur le revenu ordinaire, les propriétaires de petites entreprises de l’État dont les sociétés sont classées comme sociétés de personnes sont entièrement à l’abri de l’impôt sur le revenu de l’État.

Entreprises individuelles en Floride

Les entreprises individuelles fonctionnent de la même manière que les partenariats, mais au lieu que le revenu de l’entreprise soit distribué à plusieurs partenaires, il est distribué à une personne qui est le propriétaire unique de l’entreprise. Ce revenu est considéré comme un revenu personnel ordinaire aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu; le propriétaire de l’entreprise est assujetti à l’impôt fédéral sur celui-ci aux taux ordinaires de l’impôt sur le revenu.

La Floride considère les revenus distribués par une entreprise individuelle comme un revenu personnel ordinaire, qu’elle n’impose pas.Étant donné que l’entreprise n’est pas une société, elle n’est pas soumise à l’impôt sur le revenu de l’État, de sorte que le propriétaire de l’entreprise est exonéré du paiement des impôts de l’État.

Entreprises multi-états

Dans certains cas, les propriétaires de petites entreprises dont les entreprises sont situées en Floride mais mènent des activités importantes dans d’autres États doivent payer des impôts dans ces États sur tout revenu d’entreprise qui y est gagné. Dans ces situations, l’entreprise aurait un lien avec ces États. La distinction peut être nébuleuse, ce qui signifie que tout propriétaire de petite entreprise qui pourrait potentiellement atterrir dans cette situation est invité à se renseigner davantage sur les règles de lien et comment elles peuvent s’appliquer à son entreprise.