Conseils pour comprendre le code des impôts

Table des matières

Développer

• Le Code du Revenu Interne
• Consulter les publications de l’IRS
• Passer un appel téléphonique à l’IRS
• Consulter les textes pour les fiscalistes
• Embaucher un fiscaliste
• Rechercher une aide au revenu des bénévoles
• Consulter les textes pour les consommateurs
• La ligne de fond

Beaucoup de gens pensent que les publications de l’Internal Revenue Service (IRS) sont la source définitive d’informations sur la façon de déposer vos impôts sur le revenu, mais ce n’est en fait pas le cas. Le code des impôts, également appelé l’Internal Revenue Code (IRC), est l’endroit où les règles réelles sont publiées. Malheureusement, en plus de contenir des milliers de pages – en 2014, l’IRC comptait environ 2 600 pages – l’IRC n’est pas facilement déchiffrable par la personne moyenne.

Pour combler les lacunes, une pléthore de sources secondaires a également été développée pour aider les contribuables à comprendre les règles concernant leurs impôts sur le revenu. Ces sources visent non seulement à aider les contribuables à comprendre combien d’impôts ils doivent sur leur revenu, mais aussi à comprendre à quels crédits d’impôt et déductions ils ont droit.

L’Internal Revenue Code (IRC) vs les réglementations du Trésor vs les décisions en matière de recettes

L’IRC contient les règles fiscales officielles et juridiquement contraignantes qui ont été énoncées par le Congrès américain. Les contribuables peuvent consulter le code des impôts en ligne sur le site Web du Bureau du conseiller juridique en révision.

Les réglementations du Trésor – également appelées réglementations fiscales – sont l’interprétation officielle du code des impôts par le département américain du Trésor. Ceux-ci sont publiés au titre 26 du Code of Federal Regulations (26 CFR) et sont également disponibles en ligne sur le site Web du US Government Publishing Office (GPO).

L’avantage de consulter ces sources est qu’elles sont fournies par le gouvernement, de sorte que les contribuables peuvent être assurés que les informations qu’ils contiennent sont exactes. L’inconvénient est qu’il existe une grande quantité d’informations et qu’elles peuvent être difficiles à comprendre. Si vous ne comprenez pas correctement une règle ou un règlement et que vous prenez une décision concernant le dépôt de vos déclarations de revenus sur la base de votre propre malentendu, vous serez toujours tenu responsable de la connaissance des informations correctes.

Les décisions fiscales sont l’interprétation officielle de l’IRS du code tel qu’il s’applique à des situations spécifiques. Ils peuvent être plus faciles à déchiffrer pour les contribuables, mais ils n’ont pas la même portée juridique que l’IRC – le code des impôts lui-même – ou les règlements du Trésor.

Consulter les publications de l’IRS

Il existe des publications de l’IRS qui fournissent des interprétations du code des impôts. Ils sont résumés dans des brochures disponibles en version imprimée ou accessibles en ligne sur le site Web de l’IRS.

Les publications sont facilement disponibles, gratuites et relativement concises. Ils sont également plus faciles à comprendre que le code des impôts lui-même. Cependant, pour certaines personnes, les publications sont encore assez obtuses.

Passer un appel téléphonique à l’IRS

Le document intitulé «Publication 910 de l’IRS: Guide des services fiscaux gratuits» fournit des numéros de téléphone pour les services de l’IRS, en plus des instructions sur la façon de les appeler pour obtenir de l’aide avec vos questions fiscales. Avant d’appeler l’un de ces numéros, l’IRS vous recommande d’avoir le formulaire fiscal, l’annexe ou l’avis auquel votre question se rapporte;les faits concernant votre situation particulière;et le nom de toute publication de l’IRS ou de toute autre source d’informations que vous avez utilisée pour rechercher la réponse.

Bien qu’appeler l’IRS puisse sembler une solution idéale, l’IRS offre cette clause de non-responsabilité aux contribuables – s’ils vous fournissent des informations erronées, vous serez toujours tenu pour responsable: « Si nous devons faire une erreur en répondant à votre question, vous êtes toujours responsable pour payer la taxe correcte.  » Vous serez toujours responsable des arriérés d’impôts et des intérêts si un audit détermine plus tard que vous avez payé moins que ce que vous auriez dû, même s’il était basé sur les conseils d’un représentant de l’IRS.

Cependant, aucune pénalité ne vous sera facturée en raison d’une erreur IRS. Une pénalité de l’IRS est un montant supplémentaire que l’IRS facture parfois à ceux qui ont sous-payé leurs impôts. Si vous appelez, prenez de nombreuses notes, y compris le nom et le titre du représentant, ainsi que l’heure et la date de votre appel.

Consulter les textes pour les fiscalistes

Les publications qui sont publiées à l’intention d’un public d’ West, CCH, Kleinrock et Tax Analysts.

Cependant, ces textes peuvent être très coûteux à acheter et ils ne sont pas écrits pour un public profane. Ils sont très techniques et si vous n’êtes pas CPA, comptable ou fiscaliste, il peut être difficile de saisir le contenu de ces sources d’experts.

Embaucher un fiscaliste

La plupart des gens qui éprouvent des difficultés avec leurs déclarations de revenus finiront par consulter un fiscaliste. Les agents inscrits et les experts-comptables agréés (CPA) sont des sources d’information fiables et abordables. L’embauche d’un professionnel peut vous faire gagner du temps, même s’il s’agit d’une dépense supplémentaire. Pour trouver un fiscaliste dans votre région, visitez la National Association of Enrolled Agents ou l’ American Institute of Certified Public Accountants.

Un inconvénient possible de l’embauche d’un professionnel est que, si vous ne le filtrez pas soigneusement en posant les bonnes questions, vous pourriez vous retrouver avec un professionnel qui applique une interprétation très libérale, voire abusive, du code des impôts à votre situation financière. Cela peut vous coûter cher si vous êtes audité. Cependant, il est important de garder à l’esprit que même parmi les préparateurs de déclarations de revenus les plus éthiques et les mieux informés, différents professionnels peuvent préparer vos déclarations différemment en fonction de leur interprétation du code des impôts.

La meilleure façon de se prémunir contre ces écarts est de choisir un professionnel dont l’interprétation du code des impôts est la plus conforme à votre propre philosophie des obligations fiscales. Êtes-vous du genre à préférer opter pour les déductions de manière agressive et espérer le meilleur, ou préférez-vous faire preuve de prudence? Un spécialiste en déclarations de revenus expérimenté sera en mesure d’articuler sa position afin que vous puissiez voir si elle correspond à votre propre point de vue. Vous voudrez peut-être également demander quelle expérience la personne a de la préparation de déclarations similaires à la vôtre, surtout si votre situation fiscale est inhabituelle.

Demander une aide fiscale aux bénévoles

L’IRS a un programme pour fournir une assistance aux personnes à revenu faible à moyen avec leurs déclarations de revenus. Ce programme s’appelle Volunteer Income Tax Assistance (VITA). Des bénévoles spécialement formés par l’IRS aident les contribuables à répondre à leurs questions fiscales et à préparer leurs déclarations de revenus. Ce programme met un accent particulier sur l’aide aux contribuables à faible revenu à comprendre quels avantages potentiels le code des impôts peut inclure pour les particuliers spécifiquement dans leur situation, comme la façon de demander le crédit pour revenu d’activité (CIE) et le crédit d’impôt pour enfants.

L’aide est disponible gratuitement pour les contribuables qualifiés. Les individus sont généralement admissibles en fonction de leur revenu;pour l’année d’imposition 2020, si votre revenu ne dépasse pas 56 000 $, vous pourriez avoir droit à une aide par le biais de VITA. Les préparateurs d’impôts qui travaillent pour VITA sont des bénévoles, et ils peuvent ne pas avoir de formation fiscale de niveau professionnel, il est donc possible qu’ils ne donnent pas toujours les bons conseils. En outre, leur formation est généralement uniquement destinée à aider avec des déclarations de revenus relativement simples.

Consulter les textes pour un public de consommateurs

Il existe de nombreuses publications destinées aux consommateurs qui visent à informer le contribuable moyen sur les questions fiscales et à les aider à profiter de tous les crédits et déductions auxquels ils ont droit. Parmi les sources les plus fiables, les plus récentes et les plus respectées figurent les livres publiés par Nolo, JK Lasser et Ernst & Young.

Ces livres sont abordables (généralement 25 $ ou moins) et faciles à trouver dans les librairies locales et en ligne. Bien que les bibliothèques puissent en avoir des copies, il se peut qu’il ne s’agisse pas des versions les plus récentes. De toutes les sources crédibles qui tentent d’interpréter le code des impôts pour les particuliers, ces livres sont probablement les plus faciles à comprendre.

Cependant, il est important de se rappeler que les informations que vous trouvez dans ces livres n’ont aucune portée juridique.

La ligne de fond

Les règles régissant la façon dont le revenu est imposé aux États-Unis sont incroyablement complexes. Afin de bien comprendre ce que vous êtes tenu de payer (et ce que vous n’êtes pas), il est recommandé aux contribuables de consulter la source d’information la plus fiable qu’ils peuvent comprendre et se permettre. Enfin, si jamais vous vous trouvez dans une situation où vous êtes audité, il y a toujours une chance que vous soyez obligé de payer plus que ce que vous pensiez devoir. Dans le cas où cela se produit, vous voudrez peut-être garder de l’argent dans un compte d’épargne d’urgence.