Roulement de conjoint bénéficiaire
Qu’est-ce que le roulement entre conjoint et bénéficiaire?
Un roulement de bénéficiaire de conjoint est le transfert de l’actif de la caisse de retraite au conjoint survivant du défunt. Cette situation se produit lorsque le conjoint survivant est le bénéficiaire désigné du compte de retraite.
Comprendre le roulement du conjoint bénéficiaire
Le transfert des fonds de roulement du conjoint bénéficiaire se fait généralement de deux façons. La première consiste à faire en sorte que le compte de retraite reste intact et soit simplement renommé pour refléter le nouveau propriétaire. La deuxième façon consiste à transférer les fonds sur le compte du conjoint.
Le conjoint n’est pas automatiquement désigné comme bénéficiaire des fonds de retraite inutilisés. Cependant, dans de nombreux régimes de retraite, le conjoint doit donner son consentement pour qu’un autre bénéficiaire soit nommé. Dans certains cas, par exemple, dans un compte de régime admissible, le conjoint doit être nommé bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Un roulement de bénéficiaire de conjoint est un transfert de l’actif du fonds au conjoint survivant du titulaire de compte décédé.
- Les fonds sont transférés sur le compte du conjoint ou le compte du défunt est renommé avec le conjoint survivant en tant que nouveau propriétaire.
- Alternativement, les conjoints survivants qui sont des bénéficiaires désignés peuvent choisir de recevoir une distribution forfaitaire du produit ou de refuser complètement les prestations.
Transfert de roulement du conjoint
Lorsqu’un conjoint décède, le conjoint survivant qui est nommé bénéficiaire sur le compte de retraite du conjoint décédé a généralement la possibilité de simplement transférer ces fonds sur son compte de retraite comme si cet argent était le sien.
Si le conjoint décédé avait plusieurs comptes de retraite, il pourrait être possible pour le conjoint survivant de les regrouper en un seul compte hérité.
Un conjoint survivant peut refuser d’hériter de fonds de retraite, auquel cas les fonds du compte seront transférés aux bénéficiaires subsidiaires désignés par le conjoint décédé. Ces bénéficiaires sont souvent des enfants ou des petits-enfants, mais peuvent également être un organisme de bienfaisance ou une organisation.
Au lieu d’un roulement de conjoint ou de refuser d’hériter des fonds de retraite, les conjoints survivants ont la possibilité de liquider la valeur du compte de retraite de leur conjoint décédé sous la forme d’un paiement forfaitaire.
Considérations fiscales pour les roulements de conjoint
Recevoir les avoirs de la caisse de retraite d’un conjoint décédé ne constitue pas automatiquement un événement imposable. Dans le cas de la plupart des transferts, le conjoint survivant ne paiera pas d’impôts. Ces cas incluent les transferts dans lesquels le conjoint survivant déplace les fonds dans un compte de retraite individuel nouveau ou existant, ou IRA, ou lorsque le fonds est simplement mis à jour avec le nom du conjoint survivant.
Cependant, le conjoint survivant n’a pas à ouvrir un nouveau compte ni à ajouter les fonds hérités à son compte. Si un conjoint choisit plutôt de recevoir un paiement forfaitaire, la distribution de cet argent sera probablement considérée comme un revenu imposable et entraînera des impôts.
Les considérations fiscales spécifiques pour les diverses options disponibles dépendront également du type de compte de retraite que le conjoint décédé avait. Un Roth IRA, par exemple, est un fonds pour l’argent après impôt; ainsi, les règles de retrait sur un tel compte peuvent être différentes de celles d’un fonds IRA traditionnel avant impôt.