Taux de remplacement
Qu’est-ce qu’un taux de remplacement?
Un taux de remplacement est le pourcentage du revenu de préretraite d’un travailleur qui est versé par un programme de pension à la retraite. Dans les systèmes de pension où les travailleurs reçoivent des paiements sensiblement différents en raison de leurs revenus différents, le taux de remplacement est une mesure courante qui peut être utilisée pour déterminer l’efficacité du système de pension. Dans certains cas, les travailleurs peuvent utiliser des taux de remplacement pour estimer leur revenu de retraite à partir du régime.
Comprendre les taux de remplacement
Le taux de remplacement (également appelé taux de remplacement du revenu) sert à mesurer le pourcentage du revenu actuel d’un travailleur que l’on peut s’attendre à ce qu’un régime de retraite fondé sur une pension en particulier produise. Mis à part les options de retraite fondées sur la retraite d’entreprise, la plupart des Américains deviendront éligibles à cette forme de remplacement de revenu lorsqu’ils seront admissibles aux prestations de retraite de la sécurité sociale.
Les taux de remplacement sont couramment mentionnés dans le débat sur le système américain de sécurité sociale. En vertu de la loi sur la sécurité sociale, les taux de remplacement devraient viser environ 40% pour le travailleur moyen. Comme certains travailleurs ont des régimes de retraite ou d’ avantages au – delà de la prestation de la Sécurité sociale, ce taux de remplacement ne peut être une partie des fonds disponibles à la retraite.
Les besoins de remplacement du revenu varient d’un individu à l’autre. Le montant dont une personne peut avoir besoin nécessite une analyse du niveau de vie qu’elle souhaite maintenir et une compréhension des coûts nécessaires pour maintenir cette norme. Par exemple, si deux employés gagnent le même salaire annuel de 100 000 $, mais que l’un a besoin de 45 000 $ par année pour maintenir le niveau de vie souhaité tandis que l’autre a besoin de 60 000 $, les taux de remplacement pour ces personnes seront respectivement de 45% et 60%.
Points clés à retenir
- Les taux de remplacement font référence au pourcentage du revenu d’emploi annuel d’un individu qui est remplacé par un revenu de retraite lorsqu’il prend sa retraite.
- Les taux de remplacement sont souvent inférieurs à 100%, car les personnes âgées auraient moins de frais de subsistance et de dépenses, comme une hypothèque ou des enfants à élever.
- La sécurité sociale aux États-Unis ainsi que les pensions privées et les retraits de comptes de retraite qualifiés comme les régimes 401 (k) contribuent tous au taux de remplacement.
Taux de remplacement et pensions financées par l’organisation
Les régimes de retraite, également appelés régimes à prestations déterminées, offrent une prestation déterminée aux employés. Souvent, ces calculs sont basés sur le nombre d’années que chaque employé a travaillé pour l’organisation, ce qui permet aux travailleurs de gagner un certain pourcentage de crédit de taux de remplacement par année de service. À la retraite, un employé admissible peut recevoir des prestations calculées en fonction du taux de remplacement gagné par rapport au salaire annuel moyen reçu sur une période donnée.
Bien que ces types de pensions puissent être offerts par une variété d’organisations, elles sont plus couramment observées dans le secteur public, comme les employés du gouvernement, plutôt que dans le secteur privé.3