Comptes d’épargne-santé: avantages et inconvénients
Un compte d’épargne santé (HSA) est comme un compte d’épargne personnel, mais il ne peut être utilisé que pour des dépenses de santé admissibles. Pour être éligible, vous devez être inscrit à un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Les HSA présentent également des avantages fiscaux, mais certains inconvénients doivent être pris en compte.
Points clés à retenir
- Un compte d’épargne santé (HSA) peut aider les personnes ayant des régimes d’assurance maladie à franchise élevée à couvrir leurs frais.
- Les contributions aux HSA ne sont généralement pas soumises à l’impôt fédéral sur le revenu, et les revenus du compte croissent à l’abri de l’impôt.
- L’argent non dépensé dans un HSA est reporté à la fin de l’année, il est donc disponible pour les dépenses de santé futures.
- Les plans de santé à franchise élevée, qui sont une exigence pour les HSA, ne sont pas toujours la meilleure option, en particulier pour ceux qui s’attendent à avoir des dépenses de santé importantes à l’avenir.
Les avantages des comptes d’épargne-santé
Voici les avantages offerts par les comptes d’épargne-santé:
De nombreuses dépenses sont éligibles
Les dépenses admissibles comprennent un large éventail de services médicaux, dentaires et de santé mentale. Ils sont expliqués en détail dans la publication IRS 502, Frais médicaux et dentaires.
À la suite de laLOI CARES sur l’aide, le soulagement et la sécurité économique ducoronavirus, adoptée en 2020, les médicaments en vente libre et les produits menstruels sont désormais des dépenses admissibles à la HSA.1
D’autres peuvent contribuer
Les contributions peuvent provenir de vous, de votre employeur, d’un parent ou de toute autre personne qui souhaite ajouter à votre HSA. L’IRS fixe cependant des limites. Pour l’année d’imposition 2020, par exemple, la limite est de 3 550 $ pour les particuliers et de 7 100 $ pour les familles, plus une contribution de «rattrapage» supplémentaire de 1 000 $ pour toute personne âgée de 55 ans ou plus d’ici la fin de l’année d’imposition.3
Contributions avant impôt
Les cotisations sont généralement faites avec des dollars avant impôts par le biais de retenues sur la paie chez votre employeur. Par conséquent, ils ne sont pas inclus dans votre revenu brut et ne sont pas soumis à l’impôt fédéral sur le revenu. Dans la plupart des États, les contributions ne sont pas soumises àl’impôt sur le revenu.
Cotisations après impôt déductibles d’impôt
Si vous versez des cotisations avec des dollars après impôt, vous pouvez les déduire de votre revenu brut dans votre déclaration de revenus, ce qui réduit votre facture fiscale pour l’année. Par exemple, si vous êtes un particulier de moins de 55 ans, votre contribution maximale autorisée en 2021 est de 3600 $ (3550 $ pour 2020). Si vous ne déposez que 2 600 $ dans votre HSA par le biais de retenues sur la paie d’ici la fin de l’année, vous pouvez choisir de déposer 1 000 $ supplémentaires afin de réduire votre obligation fiscale. Vous avez généralement jusqu’à la date limite de déclaration fiscale de l’IRS pour faire la contribution.
Retraits libres d’impôt
Les retraits de votre HSA ne sont pas soumis à des taxes fédérales (ou dans la plupart des cas, d’État) si vous les utilisez pour des frais médicaux admissibles. Cependant, les HSA peuvent être utilisés comme comptes d’investissement, vous permettant d’acheter des actions et d’autres titres pour potentiellement augmenter vos rendements. Veuillez noter que l’investissement dans des actions et autres titres au sein de votre HSA n’est pas recommandé pour tout le monde. Il comporte un risque de perte de capital et ne doit être considéré que dans le cadre d’une stratégie diversifiée de création de patrimoine à long terme. Il serait sage de demander l’avis d’un professionnel de la planification financière avant de prendre de telles mesures.
Gains libres d’impôt
Tout intérêt ou autre revenu sur l’argent du compte est libre d’impôt. La plupart des comptes HSA rapportent un montant minimal d’intérêt, moins de 0,1%.
Rollover annuel
S’il vous reste de l’argent dans votre HSA à la fin de l’année, il est reporté à l’année suivante. Cela offre plus de flexibilité que les comptes de dépenses flexibles (RTA), qui ne peuvent être reportés que pour un montant maximal de 500 $ ou 2,5 mois à l’année suivante du plan.
Portabilité
L’ argent de votre HSA reste disponible pour de futures dépenses médicales admissibles, même si vous changez de régime d’assurance maladie, allez travailler pour un autre employeur ou prenez votre retraite. Essentiellement, votre HSA est un compte bancaire à votre nom, où vous décidez comment et quand utiliser les fonds.
Les HDHP sont tenus de fixer une franchise minimale et un maximum pour les frais remboursables. En 2021, la franchise minimale est de 1 400 $ pour un particulier et de 2 800 $ pour une famille et de 7 000 $ (individuel) et 14 000 $ (famille) pour les menues dépenses.
Commodité
La plupart des HSA émettent une carte de débit, ce qui vous permet de payer immédiatement les médicaments sur ordonnance et les autres dépenses admissibles. Si vous attendez qu’une facture médicale vous parvienne par la poste, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone en utilisant votre carte de débit HSA. Vous pouvez également vous rembourser sur un HSA si vous avez payé une facture médicale avec un autre mode de paiement.
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Les inconvénients des comptes d’épargne-santé
Si vous êtes admissible à un HSA, voici quelques-uns des inconvénients à prendre en compte:
Exigence de franchise élevée
Un plan de santé à franchise élevée, que vous devez avoir pour être admissible à un HSA, peut vous imposer une charge financière plus lourde que les autres types d’assurance maladie. Même si vous paierez moins de primes chaque mois, il pourrait être difficile, même avec de l’argent dans une HSA, de trouver l’argent nécessaire pour couvrir la franchise pour une procédure médicale coûteuse. C’est quelque chose à considérer pour toute personne qui sait qu’elle aura de lourdes factures médicales au cours d’une année de régime particulière.
Les franchises pour les HDHP sont souvent beaucoup plus élevées que les minimums requis et peuvent être aussi élevées que les frais remboursables maximum autorisés.
Pression pour épargner
Certaines personnes peuvent être réticentes à demander des soins de santé lorsqu’elles en ont besoin, car elles ne veulent pas dépenser l’argent dans leur compte HSA.
Taxes et pénalités
Si vous retirez des fonds pour des dépenses non admissibles avant l’âge de 65 ans, vous devrez payer des impôts sur l’argent plus une pénalité de 20%. Après 65 ans, vous devrez des impôts, mais pas la pénalité.
Archivage
Vous devez conserver les reçus pour prouver que vos retraits ont été utilisés pour des dépenses de santé admissibles. Cela sera nécessaire si vous êtes audité par l’IRS.
Frais
Certains HSA facturent des frais de maintenance mensuels ou des frais par transaction, qui varient selon l’institution. Bien qu’ils ne soient généralement pas très élevés, les frais sont presque certainement plus élevés que tout intérêt que le compte peut gagner et réduisent vos résultats. Parfois, ces frais sont annulés si vous maintenez un certain solde minimum.dix
La ligne de fond
Si vous êtes inscrit à un régime de santé à franchise élevée, les avantages fiscaux d’un HSA et la capacité de reporter l’argent non dépensé sont attrayants. Mais les régimes de santé à franchise élevée ne sont pas toujours la meilleure option, surtout si vous prévoyez d’avoir des dépenses de santé importantes.