Frais de promotion
Qu’est-ce qu’une dépense de promotion?
Une dépense de promotion est un coût que les entreprises engagent pour commercialiser leurs produits ou services auprès des consommateurs. Les dépenses de promotion vont des cadeaux, des échantillons gratuits ou d’autres gadgets promotionnels afin de stimuler les ventes et les revenus. Les entreprises peuvent déduire ces coûts à l’ Internal Revenue Service (IRS) en tant que dépenses d’entreprise déductibles d’ impôt.
Points clés à retenir
- Une dépense de promotion est un coût que les entreprises engagent pour commercialiser leurs produits ou services auprès des consommateurs.
- Les entreprises engagent des dépenses de promotion afin d’augmenter leurs ventes et leurs revenus.
- Les frais de promotion sont déduits des revenus sur le compte de résultat.
- Ces dépenses sont déductibles d’impôt et peuvent être amorties sur la déclaration de revenus d’une entreprise.
Comprendre les dépenses de promotion
Chaque type d’entreprise entraîne des dépenses professionnelles, qu’elles soient petites ou grandes. Les dépenses d’entreprise sont tous les coûts que les entreprises encourent du fait de leurs activités quotidiennes régulières. Ces dépenses sont déduites du chiffre d’affaires d’une entreprise dans le compte de résultat. Le chiffre qui en résulte est le résultat net imposable de l’entité. Des exemples de dépenses d’entreprise vont de l’assurance, des services publics, des intérêts, des avantages sociaux, des frais de comptabilité et du marketing et de la publicité qui comprennent les dépenses de promotion.
Comme mentionné ci-dessus, les entreprises engagent des dépenses de promotion afin de promouvoir ou de commercialiser leurs produits ou services auprès du grand public. De nombreuses entreprises choisissent de le faire en organisant des cadeaux ou en offrant aux gens des échantillons gratuits de leurs produits. Dans certains cas, une entreprise établie peut développer un nouveau produit et donner aux clients existants des échantillons gratuits afin de le promouvoir. Les promotions peuvent avoir lieu par la poste ou en personne dans les magasins ou à d’autres endroits. Ceci est fait pour attirer l’intérêt dans les offres de l’entreprise, incitant les consommateurs à faire des achats afin de stimuler les ventes et, par conséquent, les revenus.
L’IRS considère que les frais de promotion sont déductibles des impôts en tant que frais professionnels, à condition qu’ils soient ordinaires et nécessaires. Lorsqu’elles radient les dépenses de promotion dans leurs déclarations de revenus, les entreprises doivent veiller à ce que ces dépenses ne soient pas plus précisément classées comme dépenses de publicité ou contributions de bienfaisance. Les entreprises ne peuvent pas radier la valeur marchande réelle des biens ou services donnés. Au lieu de cela, c’est le coût de la promotion qui doit être radié.
Pour amortir les frais de promotion, les entreprises ne peuvent déduire que les coûts associés à la promotion des biens et services, et non leur valeur marchande.
Exemples de frais de promotion
Si une société de logiciels fiscaux envoyait par la poste des CD contenant une version gratuite de son logiciel fédéral de préparation de déclarations de revenus à des milliers de ménages dans l’espoir de vendre son logiciel de préparation de déclarations de revenus correspondant, elle pourrait déduire les coûts des CD et de leur emballage à titre de frais de promotion.
De même, si une entreprise d’entretien des pelouses offrait une tonte gratuite de la cour avant à chaque maison d’un quartier dans l’espoir de gagner de nouveaux clients, elle pourrait probablement déduire ses coûts pour effectuer ce service à titre de dépenses promotionnelles.
Frais de promotion et frais de publicité
De nombreuses personnes confondent souvent les dépenses de promotion et celles associées à la publicité, les considérant comme une seule et même chose. Mais il est important de distinguer les dépenses publicitaires et promotionnelles. La règle générale est que la publicité est une forme de distribution payante d’un message marketing contrôlé. Cela peut entraîner des dépenses liées aux publicités dans les médias imprimées, en ligne et diffusées, ainsi qu’au publipostage. Les dépenses de promotion, en revanche, sont plus générales et peuvent inclure des éléments génériques, sans message, comme la notoriété de la marque. Les coûts de promotion et de publicité doivent être classés correctement et comptabilisés séparément.