Verser la volonté

Qu’est-ce qu’une volonté de renversement?

Un testament de transfert est un document juridique qui garantit que les actifs restants d’un individu seront automatiquement transférés à une fiducie établie antérieurement à son décès.

Comment fonctionne un testament pour-over

Un versant fonctionnera en conjonction avec une fiducie. Dans la planification successorale, les fiducies permettent d’éviter le processus d’homologation lors du transfert d’actifs après le décès du constituant. Lorsque vient le temps de régler une succession, les actifs financés dans la fiducie sont distribués aux bénéficiaires selon les directives du constituant. Un testament de versement couvre les actifs que le constituant n’a pas investis dans la fiducie au moment du décès. En l’absence d’instructions explicites fournies par testament, les actifs restants seraient plutôt soumis aux lois de succession ab intestat établies par la juridiction dans laquelle l’individu est décédé.

Les testaments pour-over agissent comme un filet de sécurité contre les problèmes qui pourraient nuire au bon fonctionnement d’une fiducie vivante. Ils garantissent que tous les actifs qu’un constituant néglige d’ajouter à une fiducie, que ce soit par accident ou intentionnellement, se retrouveront dans la fiducie après la signature du testament. Le testament peut également fournir une protection supplémentaire contre les problèmes juridiques liés à une fiducie en stipulant que les actifs destinés à la fiducie doivent être distribués aux bénéficiaires de la fiducie en cas d’invalidité ou, dans le cas d’une fiducie non financée, s’il devient juridiquement difficile ou impossible de le faire. au moment du décès du constituant.

Fiducies révocables et irrévocables

Les plans successoraux associent généralement des testaments de versement à des fiducies vivantes, ce qui exige que les mandants leur transfèrent des actifs avant leur décès. La plupart des petites successions utilisent des fiducies vivantes révocables, qui permettent aux concédants de contrôler les actifs de la fiducie jusqu’à leur décès. Les grandes successions auront parfois recours à des fiducies irrévocables pour réduire le fardeau fiscal des bénéficiaires, en particulier s’ils seront assujettis à un impôt sur les successions. Une fois que les concédants ont transféré des actifs à une fiducie irrévocable, les actifs sont entièrement sous le contrôle des fiduciaires. Les testaments pour-over fonctionnent avec l’un ou l’autre type de confiance.

Exemple de volonté d’écoulement

Supposons qu’un couple de personnes âgées souhaite distribuer une succession à leurs enfants et petits-enfants. Pour minimiser les tracas juridiques liés à plusieurs processus d’homologation qui seraient déclenchés par la rédaction de leur testament individuel, ils décident de créer une fiducie révocable vivante dans laquelle ils peuvent transférer leurs actifs. Parallèlement à la fiducie, ils rédigent tous les deux des testaments pour que tous les actifs restants soient ajoutés à la fiducie à leur décès. Lorsqu’un conjoint décède, sa voiture, que le couple n’a titrée qu’au nom de cette personne, finit par couler sans heurts dans la fiducie. L’autre conjoint continue d’agir à titre de fiduciaire, de sorte qu’ils peuvent continuer à utiliser la voiture comme si elle était titrée à eux-mêmes, même si son titre est transféré à la fiducie. Au décès du deuxième conjoint, tous les actifs qui sont restés au nom de ce conjoint sont également transférés à la fiducie. Un fiduciaire successeur nommé gère ou distribue ensuite les actifs conformément aux conditions de la fiducie.