Confiance personnelle

Qu’est-ce qu’une fiducie personnelle?

Une confiance personnelle est une confiance qu’un individu crée, se désignant formellement comme bénéficiaire. Les fiducies personnelles sont des entités juridiques distinctes qui ont le pouvoir d’acheter, de vendre, de détenir et de gérer des biens au profit de leurs fiduciaires.

Comprendre une confiance personnelle

Les fiducies personnelles, qui peuvent être révocables ou irrévocables, vivantes ou testamentaires, peuvent être utilisées pour financer des causes louables telles que l’enseignement supérieur, tout en contribuant simultanément à réduire ou à éliminer les impôts sur les successions. En outre, ils peuvent être soit des entités imposables distinctes, soit des entités intermédiaires, qui répercutent leurs impôts par le biais d’un code de l’impôt sur le revenu des particuliers, plutôt que d’un code des sociétés.

Pour établir une fiducie personnelle irrévocable aux fins de payer pour leurs propres études ou celles de leurs enfants, le fiduciaire (également connu sous le nom de «constituant» ou de «constituant») amorcerait d’abord l’entité avec les actifs qu’elle ou il a mis de côté pour Cet objectif. Le fiduciaire demandera généralement l’avis d’un avocat spécialisé en fiducie ou en successions pour terminer le processus de constitution. Ensuite, le fiduciaire trouverait un dépositaire, qui est une institution financière  chargée de protéger les actifs de ses clients.

Enfin, le plus souvent, les fiduciaires nomment des conseillers en placement pour gérer leurs fiducies, jusqu’à ce qu’il vienne le temps de retirer les actifs détenus en leur sein. Cela implique généralement d’abord une discussion de lancement solide, afin de définir les politiques d’investissement qui correspondent le mieux aux objectifs, au profil de risque et à l’horizon temporel du fiduciaire. Les conseillers en placement adapteront ensuite un modèle de répartition de l’actif en conséquence, qui peut contenir des quantités variables d’actions de croissance, d’actions à revenu et de placements à revenu fixe.

Lors de l’embauche d’un conseiller en placement, les fiduciaires doivent s’efforcer de trouver des praticiens fiables, ayant des antécédents avérés d’honorer leur responsabilité fiduciaire de gérer les fiducies dans le meilleur intérêt de leurs clients. Bien trop souvent, les conseillers en placement achètent et vendent des actions, simplement pour générer une commission et remplir leurs propres poches. Pour cette raison, les fiduciaires doivent s’assurer que les conseillers adhèrent aux normes de politique de placement convenues énoncées dans la convention de fiducie.

Par exemple, si le fiduciaire a explicitement déclaré que l’objectif principal devrait être de protéger ses actifs et de suivre le rythme de l’inflation, tout en générant une croissance modeste, le conseiller devrait éviter d’investir dans des opportunités à haut risque / rendement élevé – même si potentiel de générer des rendements élevés et de générer de la richesse pour le fonds.

Services de confiance personnelle

De nombreux gérants de fortune offrent des services de confiance personnels. Par exemple, Charles Schwab offre des services de fiduciaire dans les trois capacités suivantes:

1. Fiduciaire unique: Ce rôle assume toutes les responsabilités d’investissement, administratives et fiduciaires de gestion de la fiducie, selon des termes que le fiduciaire définit clairement.
2. Co-fiduciaire: Dans ce rôle, Charles Schwab assume la responsabilité en tandem avec un autre fiduciaire désigné par un fiduciaire individuel. Dans cet arrangement, Charles Schwab assumera également toutes les responsabilités de gestion des investissements, tout en partageant certaines décisions discrétionnaires avec les co-fiduciaires.
3. Fiduciaire successeur: À ce titre, le cabinet prend la relève dans le cas où le fiduciaire ou un co-fiduciaire nommé par une personne ne souhaite plus ou ne peut plus remplir le rôle prévu.