Solde du grand livre
Qu’est-ce qu’un solde comptable?
Un solde comptable est calculé par une banque à la fin de chaque jour ouvrable et comprend tous les retraits et dépôts pour calculer le montant total d’argent sur un compte bancaire. Le solde du grand livre est le solde d’ouverture du compte bancaire le lendemain matin et reste le même toute la journée.
Le solde du grand livre est également souvent appelé le solde actuel et est différent du solde disponible dans un compte. Si vous vous connectez à votre banque en ligne, vous pouvez voir votre solde actuel – le solde en début de journée – et le solde disponible, qui est le montant global à tout moment de la journée.
En banque et en comptabilité, le solde comptable est utilisé pour le rapprochement des soldes comptables.
Points clés à retenir
- Un solde comptable est calculé à la fin de chaque jour ouvrable par une banque et comprend tous les débits et crédits.
- C’est le solde d’ouverture du compte bancaire le lendemain matin et reste le même toute la journée.
- Le solde du grand livre diffère du solde disponible du client, qui correspond au total des fonds accessibles pour le retrait à tout moment.
Fonctionnement des soldes comptables
Le solde du grand livre est mis à jour à la fin du jour ouvrable après l’approbation et le traitement de toutes les transactions. Les banques calculent ce solde après avoir validé toutes les transactions, telles que les dépôts, les intérêts créditeurs, les virements électroniques entrants ou sortants, les chèques compensés, les transactions par carte de crédit ou de débit compensées et toute correction d’erreurs. Il représente le solde existant sur un compte au début du jour ouvrable suivant.
Des retards de traitement liés aux dépôts en attente peuvent survenir car la banque doit d’abord recevoir des fonds de l’institution financière de la personne ou de l’entreprise qui a émis le chèque, le virement bancaire ou un autre mode de paiement. Une fois l’argent transféré, l’argent est rendu accessible au titulaire du compte.
Le relevé bancaire ne fournit que le solde du grand livre à une date donnée. Les dépôts effectués et les chèques émis à cette date ou après cette date n’apparaissent pas sur le relevé. Le solde comptable peut être utilisé pour déterminer si l’exigence de maintenir un solde minimum spécifique est satisfaite. Il est également inclus dans les reçus de compte bancaire. Le solde comptable diffère du solde disponible du compte bancaire.
Important
Le solde du grand livre est différent du solde disponible, qui est le montant global à tout moment de la journée.
Grand livre vs solde disponible
Le solde du grand livre diffère du solde disponible du client, qui correspond au total des fonds accessibles pour le retrait à tout moment. Étant donné que le solde du grand livre reste le même tout au long de la journée, il n’inclut pas les mises à jour des transactions en temps réel. Le solde disponible change fréquemment tout au long de la journée lorsque les transactions arrivent sur le compte bancaire. Aucun des deux soldes n’inclut les chèques en cours simplement émis à partir du compte, mais les mises à jour de solde disponibles pour les retraits, dépôts et autres transactions au guichet automatique (GAB) récents lorsque les informations sont reçues par la banque.
Comprendre la différence entre le solde du grand livre et le solde disponible est un aspect essentiel d’une bonne planification financière. Après avoir consulté le solde du grand livre, si un chèque est émis ou une transaction est effectuée, un titulaire de compte peut retirer plus d’argent que disponible. Cela peut entraîner des frais de découvert bancaire ainsi que des frais de la banque ou de l’entreprise de l’autre partie. Le suivi régulier des soldes alerte un client de toute transaction non autorisée qui s’est produite ou d’erreurs potentielles commises par la banque.
Importance du solde comptable
N’oubliez pas que le solde comptable est le solde au début de la journée, pas le solde final. Le solde final est généralement calculé à la fin de la journée – le même que le solde disponible.
Lorsque vous vous connectez à votre banque mobile ou en ligne, vous risquez de ne pas voir les informations les plus récentes. Certaines banques affichent à la fois les soldes actuels et disponibles, afin que les consommateurs puissent savoir combien ils doivent utiliser à leur disposition.
De même, ne vous fiez pas non plus aux relevés bancaires. Comme indiqué ci-dessus, les soldes affichés sur les relevés sont tirés d’un solde comptable à la date du relevé. N’oubliez pas que si vous avez effectué une transaction après la date du relevé (dépôts, retraits, chèques écrits ou autre), cela affectera votre solde disponible.
Afin de vous assurer de travailler avec le solde le plus à jour à tout moment, il est toujours important de garder vos dossiers à jour. Vous pouvez envisager de tenir votre propre grand livre, avec un total courant de votre solde après avoir considéré toutes les transactions via votre compte.