Kite
Qu’est-ce que le kite?
Le kite est l’utilisation frauduleuse d’un instrument financier pour obtenir un crédit supplémentaire non autorisé. Le kite englobe deux principaux types de fraude:
- Émettre ou modifier un chèque ou une traite bancaire pour lequel les fonds sont insuffisants.
- Fausse représentation de la valeur d’un instrument financier dans le but de prolonger les obligations de crédit ou d’augmenter le levier financier.
Points clés à retenir
- Le kite implique l’utilisation illégale d’instruments financiers pour obtenir frauduleusement un crédit supplémentaire
- Les sociétés de valeurs mobilières «kite» si elles ne respectent pas les règles de la SEC concernant l’obtention de titres en temps opportun
- Check kiting cible les banques ou les détaillants à travers une série de chèques sans provision, parfois tirés sur plusieurs comptes
Vérifier le kite impliquant des banques
Effectué au sein du système bancaire, le kite consiste généralement à passer une série de contrôles auprès de deux ou plusieurs institutions bancaires, en utilisant des comptes dont les fonds sont insuffisants. S’appuyant sur le temps de flottement requis pour qu’un chèque déposé dans une banque soit compensé dans une autre, le kiter écrit généralement un chèque à la première banque contre un compte à l’autre.
Avant que ce chèque ne soit compensé, ils retirent ensuite les fonds du deuxième compte bancaire et déposent les fonds dans le premier. Le processus peut alors être répété dans l’ordre inverse, parfois à plusieurs reprises. Le résultat net est une série de retraits frauduleux qui reposent sur une longueur d’avance sur le chèque frauduleux sur lequel ils sont fondés après avoir été compensé.
La réduction des délais de compensation des chèques a contribué à réduire l’incidence du kite de chèques impliquant les banques, tout comme des pratiques telles que les banques qui retiennent les fonds déposés et facturent les chèques retournés.
Kite au détail
Une variante du kite de contrôle est connue sous le nom de «kite de détail». Cela repose sur l’encaissement d’un mauvais chèque (numéro un) chez un détaillant pour acheter un article. Ensuite, avant que ce chèque ne soit compensé, le kiter rédige un autre chèque (numéro deux), qui peut inclure (ou comprendre entièrement) un paiement en espèces. Alors que le cashback est maintenant le plus souvent associé aux cartes de débit, certains détaillants offrent toujours cette commodité avec les chèques.
L’argent du chèque numéro deux est ensuite déposé dans le compte, pour permettre au chèque numéro un d’être compensé. La fraude est alors répétée pour couvrir le chèque numéro deux et peut être maintenue afin de garder une longueur d’avance sur le flotteur et d’obtenir frauduleusement une série d’articles et de retraits d’espèces.
Kite avec des sécurités
Le kite qui implique une fausse représentation des titres se produit généralement lorsque les sociétés de valeurs mobilières font fi des réglementations de la SEC concernant la livraison en temps opportun des transactions d’achat et de vente, qui doivent être effectuées dans un délai de règlement de trois jours. Si une entreprise ne parvient pas à recevoir les titres dans ce délai, elle est tenue d’acheter la pénurie sur le marché libre et de facturer à l’entreprise défaillante les frais associés.
L’entreprise en défaut est considérée comme pratiquant l’acte frauduleux de kite si elle n’achète pas les titres sur le marché libre et maintient une position courte, retarde la livraison ou participe à des transactions contraires au règlement correct des transactions.