Conversion Roth IRA
Qu’est-ce qu’une conversion Roth IRA?
Une conversion Roth IRA est un transfert d’actifs de retraite d’un IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE à un distributions admissibles.
Points clés à retenir
- Une conversion Roth IRA implique le transfert de fonds de retraite d’un IRA traditionnel ou 401 (k) dans un compte Roth.
- Étant donné que le premier est à impôt différé tandis qu’un Roth est exonéré d’impôt, les impôts différés dus doivent être payés sur les fonds convertis à ce moment-là. Il n’y a pas de pénalité de retrait anticipé.
- Cette stratégie est logique si un épargnant estime que le passif d’impôt différé dans le compte traditionnel augmentera à l’approche de la retraite, où il vaut mieux payer ces impôts maintenant plutôt que plus tard.
Comment fonctionne une conversion Roth IRA
Une conversion peut être accomplie par un roulement d’actifs directement entre les fiduciaires des IRA traditionnels et Roth, ou par le propriétaire de l’IRA distribuant les actifs de l’IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE et reportant le montant au Roth IRA dans les 60 jours. de recevoir le montant distribué.
Ces conversions doivent être effectuées avec une diligence raisonnable, éventuellement en consultant un planificateur financier ou un fiscaliste des particuliers, car elles peuvent avoir des implications fiscales importantes si elles ne sont pas effectuées de manière appropriée. Ceci est d’autant plus important qu’une conversion Roth terminée après le 31 décembre 2017 ne peut plus être requalifiée – en d’autres termes, elle ne peut plus être retournée à un IRA traditionnel plus tard.
Quand les conversions ont du sens
Le gros avantage des conversions Roth IRA est d’avoir des retraits libres d’impôt à la retraite. Cela peut être intéressant si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition marginale plus élevée à la retraite, ce qui n’est généralement pas le cas pour la plupart des gens. Mais il y a un autre aspect des conversions qui retient moins l’attention. En chronométrant une série de conversions pour coïncider avec les années où votre tranche d’imposition est inférieure, le montant des taxes payées pour ces conversions serait minimisé.
Les considérations fiscales sont la clé d’une conversion Roth IRA. Cela n’a pas de sens de convertir si vous recevez maintenant une facture d’impôt qui sera beaucoup plus importante que si vous aviez attendu pour retirer les fonds. De plus, la valeur temporelle de l’argent est importante. Un dollar dans votre main aujourd’hui vaut plus qu’un dollar à venir à un moment donné dans le futur. Un autre facteur est que vous ne voulez pas qu’une conversion importante au cours d’une année vous fasse basculer dans une tranche d’imposition plus élevée.
Un autre aspect à considérer est de faire une déduction de bienfaisance avec les actifs d’un IRA. Les modifications apportées en 2018 à la législation fiscale ont en fait retiré ces déductions de la table pour de nombreux contribuables. Mais si vous deviez utiliser l’argent d’un IRA pour faire une contribution caritative, la déduction fiscale pour une contribution à un organisme de bienfaisance public peut aller jusqu’à 60% du revenu brut ajusté (AGI) d’un couple pour les dons en espèces, et jusqu’à 30%. pour les dons de titres tels que ceux d’un IRA. Si votre contribution dépasse ces limites, l’IRS vous permet de reporter l’excédent jusqu’à cinq ans.
Exemple de conversion Roth
Par exemple, si un couple marié qui prévoit déposer conjointement avec 115000 $ de revenu imposable convertit jusqu’à 50000 $ en Roth IRA, il pourrait rester dans la tranche d’imposition marginale de 22% pour 2021, qui s’applique au revenu imposable compris entre 81051 $ et 172750 $. Un dollar au-dessus de cette limite ferait passer le couple dans la fourchette de 24%.