Financement des factures

Qu’est-ce que le financement par facture?

Le financement des factures est un moyen pour les entreprises d’emprunter de l’argent contre les sommes dues par les clients. Le financement des factures aide les entreprises à améliorer leurs flux de trésorerie, à payer leurs employés et leurs fournisseurs et à réinvestir dans les opérations et la croissance plus tôt qu’elles ne le pourraient si elles devaient attendre que leurs clients règlent intégralement leur solde. Les entreprises paient un pourcentage du montant de la facture au prêteur à titre de frais d’emprunt. Le financement des factures peut résoudre les problèmes associés aux clients qui prennent beaucoup de temps à payer ainsi que les difficultés à obtenir d’autres types de crédit commercial.

Le financement des factures est également appelé « financement des comptes clients » ou simplement «financement des comptes clients».

Comprendre le financement des factures

Lorsque les entreprises vendent des biens ou des services à de gros clients, tels que des grossistes ou des détaillants, elles le font généralement à crédit. Cela signifie que le client n’a pas à payer immédiatement les marchandises qu’il achète. La société acheteuse reçoit une facture indiquant le montant total dû et la date d’échéance de la facture. Cependant, offrir du crédit aux clients bloque des fonds qu’une entreprise pourrait autrement utiliser pour investir ou développer ses activités. Pour financer des comptes débiteurs lents  ou pour faire face à des liquidités à court terme, les entreprises peuvent choisir de financer leurs factures.

Le financement des factures est une forme d’emprunt à court terme qui est consenti par un prêteur à ses clients commerciaux sur la base de factures impayées. Grâce à l’affacturage des factures, une entreprise vend ses comptes débiteurs pour améliorer son fonds de roulement, ce qui fournirait à l’entreprise des fonds immédiats pouvant être utilisés pour payer les dépenses de l’entreprise.

Financement des factures du point de vue du prêteur

Le financement des factures profite aux prêteurs car, contrairement à l’extension d’une ligne de crédit, qui peut ne pas être garantie et laisser peu de recours si l’entreprise ne rembourse pas ce qu’elle emprunte, les factures servent de garantie pour le financement des factures. Le prêteur limite également son risque en ne versant pas 100% du montant de la facture à l’entreprise emprunteuse. Le financement des factures n’élimine cependant pas tous les risques, car le client pourrait ne jamais payer la facture. Cela entraînerait un processus de recouvrement difficile et coûteux impliquant à la fois la banque et l’entreprise effectuant un financement par facture avec la banque.

Comment le financement des factures est structuré

Le financement des factures peut être structuré de plusieurs manières, le plus souvent via l’affacturage ou l’actualisation. Avec l’affacturage des factures, l’entreprise vend ses factures impayées à un prêteur, qui pourrait payer l’entreprise de 70% à 85% avant la valeur finale des factures. En supposant que le prêteur reçoive le paiement intégral des factures, il remettra alors les 15% à 30% restants des montants de la facture à l’entreprise, et l’entreprise paiera des intérêts et / ou des frais pour le service. Étant donné que le prêteur perçoit les paiements des clients, les clients seront au courant de cet arrangement, qui pourrait avoir un effet négatif sur l’entreprise.

À titre d’alternative, une entreprise pourrait utiliser l’escompte sur facture, qui est similaire à l’affacturage sur facture, sauf que l’entreprise, et non le prêteur, collecte les paiements des clients, de sorte que les clients ne sont pas au courant de l’accord. Avec l’escompte sur facture, le prêteur fera avancer l’entreprise jusqu’à 95% du montant de la facture. Lorsque les clients paient leurs factures, l’entreprise rembourse le prêteur, déduction faite des frais ou des intérêts.