Retrait en service

Qu’est-ce qu’un retrait en service?

Un retrait en cours de service se produit lorsqu’un employé prend une distribution d’un régime de retraite admissible parrainé par l’employeur, tel qu’un compte 401 (k), sans quitter l’emploi de son entreprise. Cela peut se produire sans pénalité fiscale à tout moment après que l’employé a atteint l’âge de 59 ans et demi, ou si l’employé retire jusqu’à 10 000 $ pour acheter sa première maison, déclare une difficulté ou établit un besoin financier extrême.

Dans certains cas, des retraits en service peuvent être effectués sans que ces événements ne se produisent. Tous les régimes de retraite n’autorisent pas les retraits en cours de service, mais environ 70% de ceux disponibles aux États-Unis offrent cette option sous certaines conditions.

Comprendre les retraits en service

Selon la loi, les retraits normaux des régimes de retraite peuvent être effectués à la suite d’un changement d’emploi, de difficultés et d’un besoin financier documenté, ou une fois que l’employé a atteint l’âge de 59 ans et demi.

Les retraits en service sont un peu différents. Si le plan autorise les retraits en cours de service, un employé peut alors effectuer une distribution dans le seul but de rechercher différentes options de placement qu’il juge plus appropriées pour lui. Cela se fait généralement sous la forme d’un roulement autorisé du plan à un compte 401 (k) existant précédemment ou à un nouveau compte IRA traditionnel.

Cette disposition peut être délicate. Par exemple, le report des économies d’un plan 401k à un IRA traditionnel est autorisé par la loi si l’argent transféré provient de contributions de l’employeur (soit de l’argent égal, soit des accumulations de participation aux bénéfices). L’argent transféré ne peut provenir de cotisations avant impôt à moins que l’employé n’ait 59 ans et demi ou plus. La solution est donc de savoir précisément ce que votre plan permet et ce qu’il ne permet pas. Trouver de tels détails pourrait être un peu plus difficile qu’il n’y paraît pour certains employés.

Il ne faut pas grand-chose pour imaginer que toute entreprise qui administre un régime de retraite parrainé par l’entreprise est incitée à empêcher les participants de retirer de l’argent de leurs comptes plus tôt pour quelque raison que ce soit. Le gouvernement convient que les employés qui épargnent en vue de leur retraite devraient faire très attention à ne pas retirer de l’argent tôt en toutes circonstances.

Ces deux facteurs se combinent pour empêcher votre capacité de connaître les détails des retraits en cours de service de votre régime, car la société d’administration n’annonce pas exactement ces dispositions et le gouvernement ne l’exige pas. Pour trouver les informations dont vous avez besoin, vous devrez probablement effectuer une recherche un peu en ligne ou passer un appel téléphonique à votre ligne d’assistance 401 (k).

Que demander à votre administrateur de régime au sujet des retraits en service

Si vous n’aimez pas vos options d’investissement actuelles et que vous souhaitez transférer une partie ou la totalité de votre argent 401 (k) vers un IRA offrant de meilleurs choix, vous devrez rechercher les pages FAQ ou appeler et poser des questions directes du société qui gère votre plan de retraite. Cherchez la réponse à ces quatre questions:

1. Le régime auquel je suis inscrit permet-il les retraits en cours de service?
2. Si oui, quelles conditions s’appliquent?
3. Dans quel type de compte puis-je transférer cet argent?
4. Quelles sont les conséquences fiscales de ce retrait?

Étant donné qu’environ 30% seulement des régimes parrainés par l’employeur en Amérique n’offrent pas cette option, il vaut la peine d’examiner si vous voulez plus d’options d’investissement. Une fois que vous avez déterminé que votre plan autorise les retraits en cours de service sans difficultés, vous voudrez faire attention aux conséquences fiscales d’une telle décision.

En règle générale, la distribution doit être faite à un IRA traditionnel pour éviter de générer de nouvelles taxes, mais souvent, une distribution à un Roth IRA peut être autorisée si vous êtes prêt à payer les impôts qui découleront d’une telle action.

Certaines personnes pourraient envisager de payer des impôts ou des pénalités si leurs options d’investissement étaient suffisamment bonnes, mais la plupart des investisseurs et des conseillers financiers conviendraient que ce n’est généralement pas considéré comme un choix judicieux. Pourtant, il est vrai que les circonstances individuelles varient et personne ne peut dire qu’un seul choix est précisément le meilleur pour tous les investisseurs.

Cela étant dit, vous devez être très prudent dans vos choix dans ce domaine. De nombreux investisseurs ont perdu beaucoup d’argent à la poursuite d’investissements qui suggèrent des taux de rendement supérieurs à la normale, et avec le recul, payer des impôts pour le privilège de perdre de l’argent peut donner l’impression d’ajouter du sel dans une plaie ouverte.

Répercussions fiscales des retraits en service

La plupart des retraits effectués dans un régime de retraite d’employeur admissible avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi s’accompagneront d’une pénalité de retrait anticipé de 10% sur le montant distribué. Ceci s’ajoute aux revenus fédéraux applicables et aux impôts des États. Cependant, la pénalité fiscale prématurée de 10% peut être annulée si le retrait en cours de service ou la répartition des difficultés est utilisé pour couvrir des frais médicaux qui dépassent 7,5% du IRS.

Mais étant donné que les cotisations de contrepartie des employeurs non sécurisées et les contributions de participation aux bénéfices peuvent être distribuées à tout âge et que les cotisations volontaires peuvent être retirées à tout moment, les retraits en cours de service peuvent être utilisés si vous disposez de véhicules d’investissement alternatifs que vous comprenez clairement et que vous souhaitez à gérer.

Si vous pouvez trouver la documentation, la société de l’administrateur de votre régime devrait préciser les types et le traitement de chaque distribution en service admissible dans ce qu’on appelle la description sommaire du plan ou le document du plan lui-même. Les informations fiscales peuvent ne pas y être spécifiées car les détails fiscaux spécifiques sont définis par l’IRS.