Rollover indirect
Qu’est-ce qu’un roulement indirect?
Un roulement indirect est un transfert d’argent d’un régime 401 (k) à imposition différée vers un autre compte de retraite à imposition différée. Si le roulement est direct, l’argent est déplacé directement entre les comptes sans que son propriétaire ne le touche. Lors d’un roulement indirect, les fonds sont remis à l’employé par chèque pour dépôt sur un compte personnel.
Points clés à retenir
- L’option d’un roulement indirect d’argent entre les comptes de retraite doit être prise avec prudence, voire pas du tout.
- Le roulement direct protège vos fonds de retraite des impôts sur le revenu et des pénalités pour cette année d’imposition.
- Le roulement indirect, s’il n’est pas effectué correctement, peut vous obliger à payer des impôts sur le revenu, une pénalité de retrait anticipé et même un excédent d’impôt sur les cotisations.
S’il y a un roulement indirect, le propriétaire doit déposer les fonds dans le nouvel IRA dans les 60 jours pour éviter de payer l’impôt sur le revenu sur le montant total, plus une lourde pénalité fiscale.
Comprendre un roulement indirect
Un roulement d’un compte de retraite est courant lorsqu’un employé change d’emploi ou quitte un emploi pour démarrer une entreprise indépendante. La plupart du temps, le roulement est direct, afin d’éliminer tout risque que le particulier perde le statut d’imposition différée du compte et doive une pénalité de retrait anticipé ainsi que des impôts sur le revenu.
Cependant, le titulaire du compte a la possibilité d’un roulement indirect. Dans ce cas, l’employeur retient généralement 20% du montant en attente de transfert afin de payer les impôts dus. Cet argent est retourné à titre de crédit d’impôt pour l’année où le processus de roulement est terminé.
Le processus de roulement indirect doit être achevé dans les 60 jours si une grosse facture fiscale et une pénalité fiscale doivent être évitées.
Une fois que l’argent est entre les mains du titulaire du compte, il peut être utilisé à n’importe quelle fin pendant toute la période de grâce de 60 jours. Si la personne ne parvient pas à le déposer dans un autre compte à impôt différé, la totalité du solde est soumise à l’impôt et une pénalité de retrait anticipé de 10% sera imposée, en supposant que la personne a moins de 59 ans et demi.
Pourquoi utiliser un rollover indirect?
Les conseillers financiers personnels et les conseillers fiscaux conseillent à peu près à l’unanimité à leurs clients de toujours utiliser l’ option de roulement direct, et non le roulement indirect.
La seule raison d’utiliser le roulement indirect est si le titulaire du compte a une utilisation urgente de l’argent, et cela peut être accompli sans risque dans les 60 jours. Par exemple, une personne qui déménage pour un nouvel emploi peut avoir d’importantes dépenses immédiates qui seront remboursées à temps. Ne pas respecter le délai de 60 jours est une erreur courante commise par les titulaires de compte IRA.
Qu’il y ait une bonne raison d’utiliser l’option indirecte ou non, l’ IRS a des règles assez pointilleuses qui pourraient faire trébucher le titulaire du compte:
- Un seul roulement indirect est autorisé sur une période de 12 mois. (Cela signifie toute période de 12 mois, pas une année d’imposition.)
- Le transfert doit être effectué d’un compte à un autre et ne peut pas être réparti entre plusieurs comptes.
Gâchez l’une ou l’autre de ces règles et vous êtes redevable de l’impôt sur le revenu pour la totalité du montant retiré, plus l’impôt de distribution anticipée de 10%. Et, le partage de l’argent entre les comptes comme décrit ci-dessus a une pénalité supplémentaire en soi, où vous devrez également une taxe de cotisation excédentaire de 6% sur l’un des deux comptes chaque année aussi longtemps que le compte existe.