Incidents mais non déclarés (IBNR)
Qu’est-ce qui est encouru mais non déclaré (IBNR)?
Encours mais non déclarés (IBNR) est un type de compte de réserve utilisé dans le secteur des assurances comme provision pour sinistres et / ou événements qui se sont produits, mais qui n’ont pas encore été signalés à une compagnie d’assurance.
Dans les situations IBNR, un actuaire évaluera les dommages potentiels et la compagnie d’assurance peut décider de constituer des réserves pour allouer des fonds aux pertes attendues. Pour un actuaire, ces types d’événements et de pertes seraient survenus mais non déclarés.
Points clés à retenir
- Encours mais non déclarés (IBNR) est un compte de réserve utilisé par les compagnies d’assurance pour indemniser les sinistres qui n’ont pas encore été déclarés.
- L’IBNR est le plus souvent associé à un retard de déclaration en raison de la paperasserie bureaucratique et du retard de traitement.
- Étant donné que les réclamations engagées mais non déclarées (IBNR) représentent des passifs latents, les entreprises doivent calculer une estimation correcte des fonds à conserver en réserve.
Fonctionnement de l’IBNR (Incurred But Not Reported)
L’IBNR est fréquemment utilisé par les compagnies d’assurance, en particulier le long des côtes est et du golfe des États-Unis (où les ouragans et autres catastrophes naturelles sont courants). Après une tempête, les actuaires estiment les dommages potentiels aux infrastructures et les réclamations qui peuvent être anticipées. Sur la base de cette analyse, l’argent est ensuite mis de côté (dans une réserve) pour payer les réclamations. Là encore, dans cet exemple, les pertes réelles ont été subies, mais n’ont pas été officiellement déclarées.
Il existe de nombreux scénarios qui peuvent conspirer et obliger les compagnies d’assurance à maintenir des provisions de financement pour les réclamations IBNR.
Par exemple, l’impact potentiel des demandes d’indemnisation pour maladies professionnelles à évolution lente sur les demandes d’indemnisation des travailleurs. Ces exemples incluent la silicose, l’asbestose et certains cancers jugés liés à des expositions professionnelles. Les réclamations de produits défectueux ou de responsabilité du produit ont souvent retardé la déclaration, comme la peinture à base de plomb, l’isolation en amiante et les cloisons sèches défectueuses.
De mauvaises pratiques environnementales peuvent également entraîner un retard dans la déclaration des réclamations en matière de responsabilité environnementale. Enfin, les accidents du travail à court terme et les réclamations de soins de santé à un régime de soins de santé collectif peuvent subir des retards de déclaration.
Il est très important de comprendre comment les assureurs utilisent IBNR pour calculer les performances de votre compte.
Les retards de déclaration ont un impact sur plusieurs types de couvertures d’assurance, qui nécessitent un calcul IBNR. Il s’agit notamment de l’indemnisation des travailleurs, de l’environnement / de la pollution, des soins de santé, de la responsabilité générale et de la responsabilité du fait des produits.
Comment l’IBNR est-il calculé
Déterminer la bonne formule pour calculer un IBNR approprié a toujours été l’un des défis les plus difficiles du secteur de l’assurance. Les variables des réclamations d’assurance ne sont pas distribuées normalement, ce qui rend leur estimation problématique – et ne pas faire les choses correctement n’est pas sans conséquence. Des estimations inexactes peuvent projeter une vision erronée de la santé d’un assureur et entraîner la prise de mesures susceptibles de nuire à l’entreprise.
Au minimum, un actuaire utiliserait probablement ces données client pour calculer l’IBNR:
- Montant de la réclamation
- Numéro de réclamation
- Réclamer les dates de paiement
- Frais de règlement de la réclamation
- Classe d’entreprise
- Date d’intimation
- Date de la perte
- Politique à partir de la date
- Numéro de police
- Politique à ce jour
- Type de produit
- Réassurance payée – une part du montant de la réclamation
- Réassurance payée – une part des frais de règlement des sinistres