Comment trouver le meilleur préparateur de déclarations pour vous

Table des matières

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• Types de pros de la déclaration de revenus
• Que paierez-vous?
• Qui est le meilleur pour quoi?
• Drapeaux rouges à surveiller
• Quelques derniers conseils

L’IRS estime que 53,5% des contribuables utilisent des préparateurs rémunérés. Si vous vous adressez régulièrement à un fiscaliste pour préparer votre déclaration – ou si vous venez de décider de travailler avec un professionnel – voici quelques conseils pour trouver la bonne personne pour votre situation.

Types de pros de la déclaration de revenus

Vous pouvez demander à n’importe qui – votre oncle, votre voisin ou votre meilleur ami – de préparer votre déclaration de revenus. Mais si vous payez pour ce service, la personne doit être inscrite auprès de l’IRS et avoir un numéro d’identification fiscale de préparateur actuel (PTIN), qui est un numéro IRS délivré chaque année aux préparateurs éligibles.

Les préparateurs rémunérés admissibles appartiennent aux différentes catégories suivantes, en fonction de leur formation, de leur certification par des organisations professionnelles et des exigences de la formation continue:

• Avocats: Ces professionnels sont autorisés par les États ou les associations du barreau d’État à pratiquer le droit et sont soumis à des exigences de formation continue et à un code d’éthique.
• CPA: Les comptables publics certifiés sont des professionnels qui ont réussi l’examen uniforme de CPA et ont été agréés par les conseils d’État de la comptabilité; ils ont également des exigences de formation continue.
• Agents inscrits: Ce sont des personnes qui ont réussi un examen d’inscription spécial en trois parties démontrant leur compétence en fiscalité fédérale et qui ont été agréées par l’IRS. Eux aussi ont des exigences en matière de formation continue.
• Participants au programme annuel de la saison de dépôt: Ces personnes ne sont pas des avocats, des CPA ou des agents inscrits, mais ont terminé un programme IRS et ont obtenu une formation continue.
• Tout autre préparateur avec un PTIN: Ce sont des personnes qui estiment avoir les connaissances suffisantes pour préparer les déclarations et ont payé les frais pour obtenir un PTIN. Ils ne sont soumis à aucune surveillance de la part d’un État, d’un conseil professionnel ou de l’IRS3

L’IRS a unrépertoire en lignedes préparateurs avec des PTIN. Il comprend les avocats, les CPA, les agents inscrits et les participants au programme annuel de la saison de dépôt, mais pas les préparateurs qui ont simplement un PTIN mais pas d’autres informations d’identification. Vous pouvez rechercher un préparateur par informations d’identification, code postal et distance de vous ou vérifier les informations d’identification d’un préparateur de déclarations de revenus.

(Il existe également des agents de régimes de retraite inscrits et des actuaires inscrits qui préparent des PTIN. Ces experts ne font généralement pas de déclarations de revenus à la consommation, bien qu’ils soient inclus dans le répertoire de l’IRS.)

Les préparateurs de vitrines, tels que H&R Block ou Liberty Tax, emploient souvent un éventail de professionnels de la fiscalité, principalement des agents inscrits, des CPA et des avocats. Si vous en visitez un, vous serez probablement affecté à une personne dont les compétences correspondent à la complexité de votre retour.

Que paierez-vous?

Plus la personne qui prépare votre déclaration est accréditée, plus vous pouvez vous attendre à payer. En règle générale, vous paierez les honoraires les plus élevés aux avocats, suivis des CPA puis des agents inscrits. Les frais les plus bas sont facturés par les participants au programme de la saison de dépôt annuel et les préparateurs sans aucune désignation spéciale.

Les frais varient considérablement d’un bout à l’autre du pays, selon le type de préparateur et la nature de votre déclaration (par exemple, si vous dirigez une entreprise individuelle nécessitant une annexe C, si vous avez des transactions d’investissement complexes ou si vous possédez de nombreux immeubles locatifs).

La plupart des préparateurs facturent des frais fixes par retour. En 2020, le taux moyen pour un formulaire 1040 avec une annexe A (pour détailler les déductions personnelles) et une déclaration de l’état était d’environ 302 $, par exemple;la moyenne nationale pour la préparation d’une déclaration de base sans détail des déductions est inférieure.

Qui est le meilleur pour quoi?

Le coût n’est qu’un facteur dans le choix d’un préparateur. Selon votre situation, certaines autres considérations peuvent être importantes. Cela comprend si vous souhaitez que le préparateur vous représente si l’IRS soulève des questions concernant votre retour. Voici quelques directives générales, pour chaque type de préparateur.

• Avocats: Il est préférable d’utiliser ce type de professionnel pour les questions fiscales de pointe qui peuvent nécessiter des litiges. Le recours à un avocat est également conseillé s’il y a des problèmes pouvant impliquer une activité criminelle, car les divulgations par un client à un avocat sont généralement privilégiées6
• CPA: Ces professionnels sont formés pour traiter des questions fiscales complexes ou des problèmes spéciaux, tels que les déclarations en souffrance. Ils peuvent représenter les clients à tous les niveaux d’interaction avec l’IRS, y compris les audits et les appels au sein de l’IRS. Cependant, il n’existe qu’un privilège limité entre un CPA et un client pour les impôts fédéraux, et le privilège ne couvre pas les questions divulguées pour la préparation de la déclaration de revenus. Si un CPA soupçonne qu’il peut y avoir desproblèmes criminels, ils peuvent faire appelà un avocat pour plus divulgation.8
• Agents inscrits: Ces professionnels peuvent gérer la plupart des questions fiscales. Ils ont des droits de représentation illimités devant l’IRS et peuvent représenter des clients lors d’audits et d’appels IRS. Eux aussi ont un privilège limité en ce qui concerne les questions fiscales fédérales10
• Participants au programme de la saison annuelle: Ils peuvent préparer votre déclaration de revenus, mais ont des droits très limités de pratiquer devant l’IRS;ils ne peuvent représenter un client que dans les interactions avec les agents IRS et les représentants du service client11
• Tout autre préparateur avec un PTIN: ces personnes peuvent être un choix approprié pour des déclarations simples qui n’impliquent pas de problèmes fiscaux complexes. Un client peut leur donner le pouvoir de discuter des éléments sur la déclaration avec l’IRS, mais ce type de préparateur ne peut pas représenter un contribuable dans les audits et les appels IRS.

Si vous avez des inquiétudes, consultez le Better Business Bureau pour savoir s’il y a eu des plaintes contre un préparateur en particulier. Vérifiez également les plaintes contre les CPA auprès du conseil de comptabilité approprié de l’État;pour les avocats, consultez leur barreau d’État.13

Quelques derniers conseils

Pour tirer le meilleur parti du temps de votre préparateur et réduire au minimum votre facture, assurez-vous de rassembler toutes les informations dont vous avez besoin et de dresser une liste de vos questions avant de vous rencontrer.

Si vous avez travaillé avec un préparateur et que votre déclaration est prête à être soumise, assurez-vous que le PTIN du préparateur et d’autres informations y figurent et que vous en recevez une copie pour vos fichiers.