Comment les avantages sociaux d’un employé sont-ils imposés?

Table des matières

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• Avantages sociaux imposables
• Avantages sociaux exclus
• La ligne de fond

Les avantages sociaux courants fournissent aux employés une rémunération totale supérieure et supérieure à leurs salaires ou traitements habituels. Un large éventail d’avantages sociaux est offert par les employeurs. Les primes d’assurance maladie, la garde d’enfants, les bons de transport et les cotisations de contrepartie du compte de retraite comptent parmi les avantages sociaux les plus courants. Pour tirer le meilleur parti des avantages sociaux d’un employeur, il est important que les employés comprennent comment les avantages sociaux courants sont pris en compte aux fins de la fiscalité.

Quels sont certains avantages sociaux imposables?

Tout avantage en nature offert en prime à un employé par un employeur est considéré comme un revenu imposable, à moins qu’il ne relève d’une liste spécifique d’avantages exclus tels que déterminés par l’IRS. Les avantages sociaux imposables doivent être inclus dans le W-2 d’un employé chaque année, et la juste valeur marchande de la prime est sujette à une retenue.

Les avantages sociaux les plus courants considérés comme une partie imposable de la rémunération totale comprennent le remboursement des frais de kilométrage qui dépassent les limites prévues par les directives de l’IRS, les frais de réinstallation pour un employé qui déménage pour un emploi situé à moins de 50 miles de distance et le remboursement des frais d’études ou de scolarité. qui ne sont pas directement liés au rendement au travail ou qui dépassent les limites de l’IRS indiquées. En outre, une prime qui relève de la catégorie des avantages liés aux conditions de travail, comme un téléphone portable ou une voiture de société, peut être considérée comme imposable si elle est utilisée en dehors de l’entreprise.

Quels avantages sociaux sont exclus de la fiscalité?

Bien que certains avantages sociaux soient considérés comme faisant partie du revenu imposable des employés, il existe une longue liste d’avantages sociaux courants qui sont exclus de avantages de minimis ne sont pas pris en considération lors de la détermination du revenu imposable. Les prestations de minimis sont celles qui ont une valeur si minime que les employeurs auraient du mal à les comptabiliser.

Par exemple, une carte-cadeau donnée à un employé pour un jour férié ou un anniversaire est considérée comme un avantage de minimis, tout comme les rafraîchissements ou les collations fournis lors d’une réunion d’affaires.

En règle générale, les repas ne sont pas considérés comme un avantage social imposable pour les employés, bien que certaines conditions doivent être remplies. Les employeurs qui achètent le déjeuner ou le dîner pour les employés doivent fournir le repas pour des raisons professionnelles, et il doit être offert à l’employé. Cela signifie qu’un repas pourrait être un avantage non imposable pour les employés lorsqu’il est offert lors d’une longue réunion ou pendant les heures supplémentaires requises.

Les autres avantages sociaux qui ne sont pas considérés comme imposables pour les employés comprennent l’assurance maladie (jusqu’à un montant maximal en dollars), les soins aux personnes à charge, l’assurance-vie collective temporaire, les régimes d’avantages sociaux admissibles tels que l’intéressement aux bénéfices ou les plans de primes en actions, les avantages de déplacement ou de transport, les rabais pour les employés, et les prestations liées aux conditions de travail utilisées uniquement à des fins commerciales.

La ligne de fond

Les employeurs offrent un large éventail d’avantages sociaux dans le cadre d’une stratégie de recrutement ou de rétention, et ces avantages peuvent représenter une part substantielle de la rémunération totale d’un employé. Cependant, pour comparer pleinement les avantages sociaux entre les employeurs, il est important de comprendre comment les avantages sociaux courants sont imposés.