Dividende d’intérêt exonéré
Qu’est-ce qu’un dividende d’intérêt exonéré
Un dividende exonéré d’intérêts est une distribution d’un fonds commun de placement qui n’est pas assujettie à l’impôt fédéral sur le revenu. Les dividendes d’intérêts exonérés sont souvent associés à des fonds communs de placement qui investissent dans des obligations municipales. Bien que les dividendes d’intérêt exonérés ne soient pas soumis à l’impôt fédéral sur le revenu, ils peuvent toujours être soumis à l’impôt sur le revenu de l’État ou à l’ impôt minimum alternatif (AMT). Le revenu de dividendes doit être déclaré dans la déclaration de revenus et il est déclaré par les fonds communs de placement sur le formulaire 1099-INT.
Comprendre les dividendes d’intérêts exonérés
Un dividende est une distribution des bénéfices d’une entreprise aux actionnaires; comme il ne s’agit pas d’un coût engagé, il n’est pas classé comme une dépense, comme les frais d’intérêts non liés à l’exploitation.
Un dividende exonéré d’intérêt est un paiement d’un fonds commun de placement qui n’est pas assujetti à l’impôt fédéral sur le revenu. Les personnes ayant une valeur nette élevée sont plus susceptibles d’utiliser des obligations et des fonds municipaux, car les économies d’impôt l’emportent sur les rendements inférieurs fournis par les investissements. Les avantages fiscaux fournis par les investissements, y compris les dividendes d’intérêts exonérés, sont perdus si les investissements sont détenus dans un IRA. C’est parce que tous les dividendes et intérêts au sein d’un IRA sont exonérés d’impôt.
Exemple de dividende d’intérêt exonéré
Par exemple, Bill et Buffy Blankenmeier sont des investisseurs fortunés. Ils cherchent des moyens de réduire leur facture fiscale fédérale. Ils travaillent avec leur professionnel de l’investissement pour concevoir un portefeuille d’obligations municipales qui soutiennent les municipalités situées dans leur État de résidence. Les paiements d’intérêts générés par ce portefeuille d’obligations seront des dividendes d’intérêts exonérés.