Taux d’exclusion

Quel est le taux d’exclusion?

Le taux d’exclusion est simplement le pourcentage du rendement d’un investisseur qui n’est pas assujetti à l’impôt. Le taux d’exclusion est un pourcentage dont le montant est égal au remboursement d’un investissement initial. Tout rendement supérieur au taux d’exclusion est assujetti à des impôts, comme un impôt sur les plus-values. La plupart du temps, le taux d’exclusion s’applique aux rentes non admissibles.

Comment fonctionne le taux d’exclusion

Le taux d’exclusion provient principalement de différentes formes de rentes d’ assurance non qualifiées. Lorsqu’il reçoit des paiements d’une rente immédiate ou d’une rente, une partie de chaque paiement qu’un rentier reçoit est considérée comme un remboursement de capital, qui n’est pas imposé. La partie restante du paiement se compose de revenus d’intérêts et est imposable. Le taux d’exclusion détermine les parties imposables et non imposables de chaque paiement.

La formule du taux d’exclusion est la suivante: investissement dans un contrat / rendement attendu.

Considérations particulières

Un taux d’exclusion expirera lorsque tout le principal d’un contrat aura été reçu (en supposant que vous atteigniez ce point dans le contrat). Lorsque le montant total du principal a été épuisé, le paiement de la rente en entier sera alors imposable.

Le ratio d’exclusion peut être une mesure efficace de la performance pour certains investissements nécessitant des stratégies fiscales ou des techniques de gestion des risques améliorées. De nombreux produits d’assurance ne sont pas techniquement des titres financiers; ils offrent l’avantage de moins de restrictions sur les charges fiscales, réglementaires et de surveillance. Les investisseurs avisés peuvent utiliser ces instruments pour créer des flux de revenus et de rendements uniques autrement indisponibles pour les titres financiers conventionnels. Une de ces techniques pourrait inclure l’utilisation de rentes d’assurance non admissibles au lieu de liquidités. Dans ce cas, le taux d’exclusion peut offrir au titulaire du contrat un aperçu de la durée de récupération du principal – avant que les impôts sur les plus-values ​​ne deviennent un facteur.