Actionnaire factice

Qu’est-ce qu’un actionnaire factice?

Un actionnaire fictif est une entité qui détient des actions dans une société ouverte pour le compte d’un individu ou d’une entreprise, cette dernière étant le véritable ou véritable propriétaire de ces actions. Un actionnaire fictif n’aura donc aucun intérêt bénéficiaire dans le compte où ces actions sont détenues. Les décisions concernant la disposition ou l’offre de ces actions peuvent également être prises par le véritable propriétaire, plutôt que par l’actionnaire factice.

Comprendre l’actionnaire factice

Le sujet des actionnaires fictifs est une zone grise dans la plupart des juridictions, étant donné la possibilité qu’ils puissent être utilisés pour contourner la législation sur les valeurs mobilières ou commettre des fraudes. Les actionnaires fictifs détenant de gros blocs d’actions peuvent également poser un problème particulier lorsque la direction d’une entreprise tente de parer à une offre publique d’ achat hostile, car il n’y a guère d’indications sur le fait que ces actions sont détenues entre des mains amicales ou hostiles.

Un actionnaire fictif est une option pour les sociétés offshore lorsqu’un investisseur situé à plusieurs kilomètres de distance peut ne pas être en mesure de se conformer aux règles locales telles que l’exigence d’un nombre minimum d’actionnaires ou d’ administrateurs, qui peuvent ne pas être disponibles dans l’équipe de l’investisseur. La juridiction offshore peut également avoir des exigences en matière de résidence d’entreprise, même si les opérations de l’entreprise ne nécessitent pas de personnel local. En outre, les banques locales peuvent exiger qu’une ou plusieurs personnes agissent en tant que signataires du compte bancaire.

Conventions de prête-nom et actionnaires fictifs

La norme industrielle typique pour remédier à ce problème consiste à utiliser un actionnaire fictif, un directeur fictif et / ou un signataire de compte bancaire fictif. Ces personnes de paille sont fournies par ce que l’on appelle des «services de prête-nom» moyennant une redevance annuelle.

Les nominés promettent une couche supplémentaire de distance et d’intimité. En règle générale, les prestataires de services garantissent que le rôle du candidat sera uniquement de maintenir les finances de l’entreprise et de gérer les interactions avec le gouvernement local, mais l’entreprise ne sera pas gérée par le candidat.

En vertu d’un accord de prête-nom, une personne accepte de détenir des actions ou d’agir en tant qu’administrateur nommé sans avoir le fardeau et bénéficier de cette position juridique; cette personne n’a pas le droit de vote et touche des frais de service. Cependant, en vertu de certaines lois locales, il peut être illégal d’agir en tant que candidat. Les lois peuvent exiger l’inscription du véritable décideur en tant qu’administrateur et de l’actionnaire bénéficiaire dans le registre des sociétés. Ces règles peuvent invalider le contrat de prête-nom; l’accord d’actionnaires factice pourrait être considéré comme un acte criminel.

Exemple concret d’un actionnaire factice

Les comptes d’actionnaires factices et les administrateurs nominés sont devenus une des nouvelles en 2016 lorsque les Panama Papers ont été publiés. Les documents contenaient des informations sur plus de 214 000 entités offshore, mettant en lumière plusieurs politiciens, célébrités, athlètes et activités criminelles illégales et contraires à l’éthique.

L’accent sur le scandale a été relancé avec la sortie de docufilm, The Laundromat, en 2019.

Suite à la publication des documents, plus de 1,2 milliard de dollars ont été récupérés par les gouvernements informés de la fraude et de l’ évasion fiscale dans leur propre cour.

Dans de nombreux cas, des sociétés écrans ont été créées à l’étranger – ce qui en soi n’est pas illégal – puis utilisées pour blanchir de l’argent ou éviter des impôts, entre autres activités criminelles.