Fraude à la restructuration de la dette
Qu’est-ce que la fraude à la restructuration de la dette?
La fraude à la restructuration de la dette est une technique illégale dans laquelle un individu ou une société cache ou transfère des actifs avant de déclarer faillite. En conséquence, la restructuration de la dette permet au fraudeur de réduire ou même d’effacer les dettes, puis de récupérer les actifs après le dépôt du dossier. La fraude à la restructuration de la dette est un abus manifeste de l’intention des lois sur la faillite et est punie par la loi.
La restructuration de la dette est une méthode financière utilisée par les entreprises et les particuliers ayant une dette en cours pour faire modifier les termes de leurs accords de dette afin d’obtenir un avantage pour aider à la récupération. En règle générale, la restructuration de la dette est effectuée en abaissant les taux d’intérêt sur les prêts ou en prolongeant les dates d’échéance pour le paiement des dettes de l’entreprise afin d’améliorer les chances de remboursement des prêts.
Points clés à retenir
- La fraude à la restructuration de la dette est une technique illégale dans laquelle un individu ou une société cache ou transfère des actifs avant de déclarer faillite.
- Elle est souvent réalisée en réduisant les taux d’intérêt sur les prêts ou en prolongeant les dates d’échéance pour le paiement des dettes de l’entreprise afin d’améliorer les chances de remboursement des prêts.
- En dissimulant ou en déformant sciemment des actifs, le débiteur abuse du processus (et de ses créanciers) pour échapper aux passifs financiers tout en conservant la richesse que ces passifs ont contribué à créer.
- La fraude à la restructuration de la dette est poursuivie en vertu du 18 USC Chapter 9, qui peut entraîner une amende de 250 000 $ plus une peine de prison pouvant aller jusqu’à cinq ans.
Comprendre la fraude en matière de restructuration de la dette
Le principe directeur de la faillite est que les créanciers et les débiteurs trouvent un compromis qui fonctionne pour les deux parties. En dissimulant ou en déformant sciemment des actifs, le débiteur abuse du processus (et de ses créanciers ) pour échapper aux passifs financiers tout en conservant la richesse que ces passifs ont contribué à créer.
S’il est déterminé qu’une personne ou un groupe a sciemment l’intention de frauder les créanciers avec la divulgation de leurs actifs sur la base de la loi en vigueur, le tribunal des faillites peut imposer des sanctions civiles ou pénales aux parties impliquées.
La fraude à la restructuration de la dette est généralement l’une des quatre formes courantes de fraude en matière de faillite. D’autres formes de fraude en matière de faillite comprennent la falsification de documents juridiques ou le fait d’avoir des formulaires intentionnellement incomplets, la corruption de fonctionnaires du tribunal ou d’autres personnes impliquées dans le processus judiciaire et le dépôt de bilan plusieurs fois (ou l’utilisation de fausses informations pour le faire) pour réclamer les avantages. Selon la Cornell Law School, près de 70% des fraudes en matière de faillite «impliquent la dissimulation d’actifs», que ce soit non divulgué, le transfert de dettes ou d’actifs à des amis ou d’autres cas de dissimulation.
La fraude à la restructuration de la dette est poursuivie en vertu du 18 USC Chapter 9, qui peut entraîner une amende de 250 000 $ plus une peine de prison pouvant aller jusqu’à cinq ans. Même l’intention de commettre une fraude à la restructuration de la dette ou tout autre type de fraude peut faire l’objet de poursuites. Dans le passé, le ministère de la Justice des États-Unis a estimé qu’environ une faillite sur dix était associée à un élément de fraude.