Contrôle du crédit
Qu’est-ce que le contrôle du crédit?
Le contrôle du crédit, également appelé politique de crédit, comprend les stratégies employées par les entreprises pour accélérer les ventes de produits ou de services grâce à l’ octroi de crédit à des clients ou clients potentiels. À son niveau le plus élémentaire, les entreprises préfèrent accorder du crédit à ceux qui ont un «bon» crédit et limiter le crédit à ceux qui ont un crédit «faible», voire même des antécédents de délinquance. Le contrôle du crédit peut également être appelé gestion du crédit, selon le scénario examiné.
Points clés à retenir
- Le contrôle du crédit est une stratégie commerciale qui favorise la vente de biens ou de services en accordant des crédits aux clients.
- La plupart des entreprises essaient d’accorder du crédit aux clients ayant de bons antécédents de crédit afin d’assurer le paiement des biens ou des services.
- Les entreprises rédigent des politiques de contrôle du crédit qui sont soit restrictives, modérées ou libérales.
- Le contrôle du crédit se concentre sur les domaines suivants: période de crédit, escomptes de caisse, normes de crédit et politique de recouvrement.
Comprendre le contrôle du crédit
Le succès ou l’échec d’une entreprise dépend principalement de la demande de produits ou de services. En règle générale, des ventes plus élevées conduisent à des bénéfices plus importants, ce qui conduit à son tour à une hausse des cours des actions. Les ventes, une mesure claire pour générer le succès commercial, dépendent à leur tour de plusieurs facteurs. Certains, comme la santé de l’économie, sont exogènes, ou hors du contrôle de l’entreprise, d’autres facteurs sont sous le contrôle de l’entreprise. Ces principaux facteurs contrôlables comprennent les prix de vente, la qualité des produits, la publicité et le contrôle du crédit par l’entreprise grâce à sa politique de crédit.
En général, le contrôle du crédit vise à accorder un crédit à un client pour lui permettre d’acheter plus facilement un bien ou un service. Cette stratégie retarde le paiement pour le client, ce qui rend l’achat plus attrayant, ou elle divise le prix d’achat en plusieurs tranches, ce qui permet également au client de justifier plus facilement l’achat, bien que les frais d’intérêt augmentent le coût global.
L’avantage pour l’entreprise est une augmentation des ventes qui conduit à une augmentation des bénéfices. L’aspect important d’une politique de contrôle du crédit, cependant, est de déterminer à qui accorder le crédit. L’octroi de crédit à des personnes ayant des antécédents de crédit médiocres peut entraîner le non-paiement du bien ou du service vendu. Selon l’entreprise et le montant du mauvais crédit accordé, cela peut avoir un impact négatif sur une entreprise de manière sérieuse. Les entreprises doivent déterminer le type de politique de contrôle du crédit qu’elles souhaitent et peuvent mettre en œuvre.
Politiques de contrôle du crédit
Une entreprise peut décider du type de politique qu’elle souhaite mettre en œuvre lors de l’élaboration de sa politique de contrôle de crédit. Les options comprennent généralement trois niveaux: restrictif, modéré et libéral. Une politique restrictive est une stratégie à faible risque, limitant le crédit uniquement aux clients ayant de solides antécédents de crédit, une politique modérée est une stratégie de risque intermédiaire qui prend plus de risque, tandis qu’une politique libérale de contrôle du crédit est un -Stratégie de risque où l’entreprise accorde du crédit à la plupart des clients.
Les entreprises qui visent à gagner des parts de marché plus élevées ou qui ont des marges bénéficiaires élevées sont généralement à l’aise avec des politiques libérales de contrôle du crédit. Cela vaut également pour les entreprises qui ont un monopole dans leur industrie afin qu’elles puissent conserver le monopole. Cela dit, si le monopole est fermement ancré, l’entreprise peut être encline à adopter une politique restrictive, étant donné la faible menace des entrants sur le marché. Une entreprise dans cette position enviable n’a pas à se soucier beaucoup de bouleverser sa clientèle.
Facteurs de contrôle du crédit
La politique de crédit ou le contrôle du crédit se concentrent principalement sur les quatre facteurs suivants:
- Période de crédit : quelle est la durée de paiement d’un client
- Rabais au comptant : Certaines entreprises offrent un pourcentage de réduction du rabais par rapport au prix de vente si l’acheteur paie en liquide avant la fin de la période de rabais. Les escomptes en espèces incitent les acheteurs à payer plus rapidement en espèces.
- Normes de crédit : Comprend la solidité financière requise qu’un client doit posséder pour être admissible au crédit. La baisse des normes de crédit stimule les ventes mais augmente également les créances irrécouvrables. De nombreuses demandes de crédit à la consommation utilisent un score FICO comme baromètre de la solvabilité.
- Politique de recouvrement : mesure l’agressivité lorsque vous tentez de collecter des comptes à paiement lent ou en retard. Une politique plus stricte peut accélérer les collectes, mais pourrait également mettre un client en colère et le pousser à confier son entreprise à un concurrent.
Un gestionnaire de crédit ou un comité de crédit pour certaines entreprises est généralement chargé d’administrer les politiques de crédit. Souvent, les directeurs de la comptabilité, des finances, des opérations et des ventes se réunissent pour équilibrer les contrôles de crédit ci-dessus, dans l’espoir de stimuler les affaires avec des ventes à crédit, mais sans nuire aux résultats futurs avec la nécessité de radiations de créances irrécouvrables.