Fraude d’entreprise
Qu’est-ce que la fraude d’entreprise?
La fraude d’entreprise fait référence aux activités illégales menées par un individu ou une entreprise de manière malhonnête ou contraire à l’éthique. Souvent, ce type de fraude commerciale est conçu pour donner un avantage à l’individu ou à l’entreprise. Les stratagèmes de fraude d’entreprise dépassent le cadre de la position déclarée d’un employé et se caractérisent par leur complexité et leur impact économique sur l’entreprise, les autres employés et les tiers.
Points clés à retenir
- Lorsque les entreprises se livrent à des activités malhonnêtes ou illégales, on parle de fraude d’entreprise.
- Il existe de nombreuses formes de fraude d’entreprise, y compris la falsification de la comptabilité et la falsification de services ou de produits.
- Le scandale Enron de 2001 est un exemple bien connu de fraude d’entreprise.
Comment fonctionne la fraude d’entreprise
La fraude d’entreprise peut être difficile à prévenir et difficile à attraper. En créant des politiques efficaces, un système de freins et contrepoids et une sécurité physique, une entreprise peut limiter l’étendue de la fraude. La fraude d’entreprise est considérée comme un crime en col blanc.
Types de fraude d’entreprise
Bien qu’elle puisse être menée de diverses manières, la fraude d’entreprise est fréquemment réalisée en tirant parti d’informations confidentielles ou en accédant à des actifs sensibles, puis en exploitant ces actifs à des fins lucratives. La fraude est souvent cachée derrière des pratiques commerciales légitimes ou des échanges pour dissimuler l’activité illicite. Les multiples parties prenantes impliquées dans la fraude d’entreprise permettent également de protéger des stratagèmes de fraude élaborés par un groupe d’acteurs complices.
Par exemple, les registres comptables financiers d’une entreprise peuvent être modifiés pour présenter une image de revenus et de bénéfices élevés par rapport aux résultats financiers réels. Ces mesures peuvent être prises pour masquer des lacunes telles qu’une perte nette, une baisse des revenus, une baisse des ventes ou des dépenses importantes. Une comptabilité falsifiée peut être effectuée pour rendre l’entreprise plus attrayante pour les acheteurs ou investisseurs potentiels, ou pour empêcher en fin de compte la baisse des actions ou de la valorisation d’une entreprise publique.
D’autres formes de fraude d’entreprise peuvent viser à déguiser ou à déformer un service ou un produit que l’entreprise développe ou a en service, cachant ses défauts ou ses défauts. Plutôt que d’investir dans la réparation, la remise à neuf ou la refonte du produit, les responsables du produit tentent de dévier ou de dissimuler ces problèmes. Cela peut être fait si le département ou l’entreprise ne dispose pas des moyens financiers nécessaires pour corriger le problème ou si la révélation du problème peut éloigner les clients et les investisseurs.
Si une entreprise ou un individu prétend consacrer une partie de ses fonds à des investissements ou à d’autres types de réserves monétaires destinées à gagner en valeur, mais qu’en réalité, ces fonds ont été dépensés ou détournés ailleurs, cela compte comme un type de fraude d’entreprise.
Exemple de fraude d’entreprise
Les pratiques comptables et commerciales trompeuses qui ont conduit à la chute d’Enron sont un exemple de fraude d’entreprise. En raison de l’utilisation généralisée de failles et d’autres tactiques de déguisement, la société a caché la dette des transactions échouées, la somme atteignant des milliards de dollars. Pour maintenir la mascarade, les responsables ont fait pression sur leurs vérificateurs pour qu’ils dissimulent leur tromperie, qui comprenait la destruction de documents financiers.