Un guide complet sur la récolte des pertes fiscales avec les FNB

Table des matières

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• Explication de la récolte des pertes fiscales
• La règle du lavage-vente
• Récolter les pertes avec les FNB
• Implications de taxes
• Limitations de la récolte des pertes fiscales
• La ligne de fond

Construire avec succès un portefeuille générateur de richesse implique plus que simplement choisir les bons investissements. Les investisseurs avisés prêtent également attention à l’impact des gains et des pertes sur leurs résultats en matière d’impôts.

La collecte des pertes fiscales peut être un outil utile pour gérer les obligations fiscales à court et à long terme. L’intégration de fonds négociés en bourse (FNB) dans une stratégie de collecte des pertes fiscales offre certains avantages qui peuvent s’avérer précieux pour les investisseurs.

Explication de la récolte des pertes fiscales

Pour comprendre quels sont les avantages de la récolte des pertes fiscales, il est important de savoir d’abord comment les gains d’investissement sont imposés.

L’ impôt fédéral sur les gains en capital s’applique lorsque vous vendez un actif dans un but lucratif. Le taux des gains en capital à court terme entre en jeu lorsque vous détenez un placement depuis moins d’un an. Les gains à court terme sont imposés aux taux ordinaires d’imposition sur le revenu, le taux maximal pour les investisseurs à revenu élevé atteignant 37,0%.

L’impôt à long terme sur les plus-values ​​s’applique aux placements détenus plus d’un an.À partir de 2020, le taux est fixé à 0%, 15% ou 20%, en fonction de la tranche d’imposition de l’investisseur individuel.

La récolte des pertes fiscales est une stratégie conçue pour permettre aux investisseurs de compenser les gains par des pertes afin de minimiser l’impact fiscal. Récolter une perte consiste à vendre un actif sous-performant et à le racheter après une fenêtre de 30 jours.

En attendant, vous utiliseriez le produit de la vente pour acheter un investissement similaire. Le résultat net est que vous êtes en mesure de maintenir à peu près la même position dans votre portefeuille tout en générant des économies d’impôt en déduisant la perte de vos gains pour l’année.

La règle du lavage-vente

La règle de lavage-vente dicte quand une perte fiscale peut être récoltée. Plus précisément, lorsque vous vendez un titre à perte, vous ne pouvez pas en acheter un qui est substantiellement identique pour le remplacer dans les 30 jours précédant la vente et 30 jours après sa finalisation. Si vous essayez d’inclure la perte dans votre déclaration de revenus, l’IRS la refusera et vous ne recevrez aucun avantage fiscal de la vente.

L’IRS n’offre pas une définition précise de ce qui constitue une sécurité substantiellement identique, de sorte que la navigation dans cette règle peut être délicate. En règle générale, les actions proposées par différentes sociétés n’entrent pas dans cette catégorie. Il existe une exception, cependant, si vous vendez et rachetez des actions de la même société après une réorganisation.

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Récolter les pertes avec les FNB

À l’instar des fonds communs de placement, les fonds négociés en bourse englobent une gamme de titres, qui peuvent inclure des actions, des obligations et des matières premières. Les ETF suivent généralement un indice particulier, tel que le NASDAQ ou l’ indice Standard and Poor’s 500. La principale différence entre les fonds communs de placement et les fonds négociés en bourse réside dans le fait que les FNB sont activement négociés en bourse.

Les fonds négociés en bourse offrent un avantage en ce qui concerne l’impôt sur la récolte des pertes, car ils permettent aux investisseurs d’éviter plus facilement la règle de la vente au lavage lorsqu’ils vendent des titres. Parce que les ETF suivent un segment plus large du marché, il est possible de les utiliser pour contrer les pertes sans s’aventurer sur un territoire identique.

Par exemple, disons que vous vendez 500 actions d’une action biotechnologique sous-performante à perte, mais que vous souhaitez maintenir le même niveau d’exposition à cette classe d’actifs particulière dans votre portefeuille. En utilisant le produit de la vente pour investir dans un ETF qui suit le plus grand secteur de la biotechnologie, il est possible de préserver la diversité des actifs sans enfreindre la règle du lavage-vente.

Vous pouvez également utiliser des FNB pour remplacer des fonds communs de placement ou d’autres FNB tant qu’ils ne sont pas substantiellement identiques. Si vous ne savez pas si un FNB particulier est trop similaire à un autre, vous pouvez consulter son indice pour obtenir des conseils. Si l’ETF que vous vendez et l’ETF que vous envisagez d’acheter suivent le même indice, cela indique que l’IRS peut juger les titres trop similaires.

Outre leur utilité dans la récolte des pertes fiscales, les FNB sont plus avantageux que les actions et les fonds communs de placement en termes de coût. En ce qui concerne les frais, les fonds négociés en bourse ont tendance à être une option moins coûteuse. Ils sont également plus efficaces sur le plan fiscal en général, car ils ne font pas de distributions de gains en capital aussi souvent que les autres titres. (Pour en savoir plus, consultez:  Comment réduire les impôts sur les gains des FNB.)

Implications de taxes

D’un point de vue fiscal, l’utilisation des FNB pour récolter des pertes fonctionne mieux lorsque vous essayez d’éviter l’impôt sur les gains en capital à court terme, car les taux sont plus élevés par rapport à l’impôt sur les gains à long terme.

Il y a toutefois une mise en garde si vous prévoyez de racheter les mêmes titres à une date ultérieure. Cela se traduirait par une assiette fiscale plus basse, et si vous deviez vendre les titres à un prix plus élevé sur toute la ligne, tout profit que vous réaliseriez serait considéré comme un gain imposable.

Il en va de même si l’ETF que vous achetez prend de la valeur pendant que vous le détenez. Si vous décidez de le vendre et d’utiliser l’argent pour investir à nouveau dans le titre d’origine, cela générera un gain en capital à court terme. En fin de compte, vous différeriez votre obligation fiscale plutôt que de la réduire.

Limitations de la récolte des pertes fiscales

Il existe certaines lignes directrices que les investisseurs doivent garder à l’esprit lorsqu’ils tentent de récolter des pertes à des fins fiscales. Premièrement, la collecte des pertes fiscales ne s’applique qu’aux actifs achetés et vendus dans un compte imposable. Il n’est pas possible de récolter des pertes dans un Roth ou un IRA traditionnel, qui offrent des possibilités d’ investissement en franchise d’impôt et à impôt différé.

Une deuxième limitation concerne le montant du revenu ordinaire qui peut être réclamé à titre de perte au cours d’une seule année d’imposition lorsqu’aucun gain en capital n’est réalisé. La limite est plafonnée à 3 000 $ ou 1 500 $ pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations distinctes. Si une perte dépasse la limite de 3 000 $, la différence peut être reportée dans les années d’imposition futures.

L’IRS vous oblige également à compenser les gains avec le même type de pertes en premier, c’est-à-dire à court terme à court terme et à long terme à long terme. Si vous avez plus de pertes que de gains, vous pouvez appliquer la différence à des gains d’un type différent dans ce scénario.

La ligne de fond

La récolte des pertes fiscales avec les FNB peut être un moyen efficace de minimiser ou de différer l’assujettissement à l’impôt sur les gains en capital. La chose la plus importante à garder à l’esprit avec cette stratégie est de respecter correctement la règle du lavage-vente. Les investisseurs doivent être prudents dans le choix des fonds négociés en bourse pour s’assurer que leurs efforts de récolte des pertes fiscales portent leurs fruits.