Acquisition des falaises

Qu’est-ce que Cliff Vesting?

L’acquisition par falaise est le processus par lequel les employés acquièrent le droit de recevoir l’intégralité des prestations du compte de régime de retraite admissible de leur entreprise à une date spécifiée, plutôt que d’acquérir progressivement sur une période de temps. Le processus d’ acquisition s’applique à la fois aux régimes de retraite admissibles et aux régimes de retraite offerts aux employés.

Les entreprises utilisent l’acquisition pour récompenser les employés pour les années de travail dans une entreprise et pour aider l’entreprise à atteindre ses objectifs financiers. L’acquisition graduelle, dans laquelle les avantages s’accélèrent avec le temps, est le contraire de l’acquisition immédiate.

Comprendre l’acquisition des falaises

L’acquisition de Cliff est plus couramment utilisée par les startups car elle leur permet d’évaluer les employés avant de leur confier une gamme complète d’avantages. Pour les employés, l’acquisition immédiate peut être une affaire incertaine avec des avantages et des inconvénients. Bien qu’elle offre l’avantage d’encaisser rapidement, l’acquisition immédiate peut être plus risquée pour les employés s’ils quittent une entreprise avant la date d’acquisition, ou si l’entreprise est une start-up qui échoue avant la date d’acquisition.

Dans certains cas, un employé peut également être licencié avant la date d’acquisition. Cela signifie qu’ils perdent l’accès aux avantages promis plus tôt. La période d’acquisition typique des falaises est de cinq ans. À l’échéance de la période d’acquisition, les employés peuvent transférer leurs avantages dans un nouveau 401 (k) ou effectuer un retrait.

Régimes à prestations définies et régimes à cotisations définies

Lorsqu’un salarié devient acquis, les avantages qu’il reçoit sont différents selon le type de régime de retraite proposé par l’entreprise. Un régime à prestations déterminées, par exemple, signifie que l’employeur est obligé de verser un montant en dollars précis à l’ancien employé chaque année, en fonction du salaire de l’année dernière, des années de service et d’autres facteurs.

D’un autre côté, un régime à cotisations déterminées signifie que l’employeur doit cotiser un montant précis dans le régime, mais ce type de prestation ne précise pas un montant de versement au retraité. Le paiement du retraité dépend de la performance d’investissement des actifs du régime. Ce type de régime, par exemple, peut obliger l’entreprise à cotiser 3% du salaire du travailleur à un régime de retraite, mais la prestation versée au retraité n’est pas connue. La loi de 2006 sur la protection des pensions recommande une période d’acquisition de 3 ans pour les régimes à cotisations définies.

Exemples de calendriers d’acquisition

Supposons que Jane travaille pour GE et participe à un régime de retraite qualifié, ce qui lui permet de cotiser jusqu’à 5% de son salaire annuel avant impôts. GE égalise les contributions de Jane jusqu’à un plafond de 5% de son salaire. Au cours de la première année de son emploi, Jane cotise 5 000 $ et GE en verse 5 000 $ supplémentaires. Si Jane quitte l’entreprise après la première année, elle est propriétaire des dollars qu’elle a contribué, quel que soit le calendrier d’acquisition du montant de contribution de GE. Mais si elle a accès à la contribution de 5 000 $ de GE dépend du fait que GE a utilisé ou non l’acquisition de biens en cascade et, dans l’affirmative, à quoi ressemble ce calendrier.

GE, l’employeur de Jane, est tenu de communiquer le calendrier d’acquisition aux employés et de déclarer le solde du régime de retraite admissible à chaque travailleur. Si GE établissait un calendrier d’acquisition sur quatre ans, Jane serait investie de 25% des contributions de 5 000 $ de l’entreprise à la fin de la première année. D’un autre côté, un calendrier de trois ans utilisant l’acquisition forfaitaire signifie que Jane n’est admissible à aucune cotisation de l’employeur avant la fin de la troisième année.