Qu’est-ce qu’un calendrier d’acquisition 401 (k)?
Selon les conditions de votre plan 401 (k) et son calendrier d’acquisition, s’il en a un, votre employeur peut être en mesure de conserver une partie de toutes les cotisations de contrepartie qu’il a apportées à votre compte. Cela peut arriver si vous quittez votre emploi trop tôt.
Points clés à retenir
- Un employeur peut exiger un certain nombre d’années de service (appelé acquisition) avant que ses cotisations de contrepartie n’appartiennent à l’employé.
- L’acquisition par falaise se produit lorsqu’un employé passe de la possession de 0% des contributions de contrepartie à la possession de 100% après une certaine période de temps.
- L’acquisition graduelle se produit lorsque les employés détiennent une part croissante des cotisations de contrepartie jusqu’à ce qu’ils soient entièrement acquis.
401 (k) Calendrier d’acquisition du régime
Les cotisations que vous versez à votre régime d’épargne-retraite sont toujours à vous. Cependant, tout fonds cotisé par l’employeur peut être assujetti à un calendrier d’ acquisition. Un calendrier d’acquisition est une disposition d’un régime de retraite 401 (k) stipulant que vous devez rendre un certain nombre d’années de service à votre employeur avant de détenir entièrement les cotisations de l’employeur. Les employeurs utilisent souvent des calendriers d’acquisition pour augmenter la rétention. Ils limitent votre accès aux cotisations de l’employeur jusqu’à ce que vous atteigniez un certain nombre d’années de service.
L’acquisition par les employés varie de 0 à 100% selon la durée du service. Si vous êtes acquis à 0%, cela signifie que vous avez le droit de retirer uniquement les fonds que vous avez cotisés. Si vous êtes acquis à 100%, vous détenez 100% des fonds de votre compte, y compris les cotisations de l’employeur ou les intérêts que vous avez gagnés.
L’inclusion d’un calendrier d’acquisition signifie que si vous quittez votre emploi avant que le nombre d’années de service requis ne soit écoulé, vous pourriez être tenu de renoncer à tout ou partie de l’argent que votre employeur a investi dans votre 401 (k). Si vous choisissez de reporter uniquement le montant minimum sur votre compte d’épargne-retraite, les cotisations de l’employeur peuvent représenter une part importante de votre solde.
Il existe des circonstances dans lesquelles un employeur a le droit de reprendre une partie ou la totalité de ses cotisations de contrepartie au régime 401 (k) d’un employé.
Bien que le département américain du Travail exige l’acquisition complète après six ans de service, chaque employeur dicte les conditions spécifiques de son calendrier d’acquisition. Ces conditions peuvent varier considérablement selon le type d’horaire utilisé par l’employeur et sa méthode de comptage des années de service. Bien que certains régimes permettent l’acquisition immédiate, de nombreux employeurs exigent que vous complétiez au moins une année complète de service avant de commencer à gravir les échelons d’acquisition.
Acquisition des falaises
Un format de calendrier d’acquisition courant est l’ acquisition immédiate. Vous devez compléter plusieurs années de service lorsque vous êtes acquis à 0%. Une fois le temps alloué écoulé, le pourcentage d’acquisition passe automatiquement à 100%.
Supposons que votre employeur utilise un calendrier d’acquisition immédiate exigeant cinq années complètes de travail avant l’acquisition. Après quatre ans, votre solde 401 (k) est de 12 000 $, composé de 50% de reports de paie effectués par vous et de 50% de cotisations de l’employeur. Si vous décidez de quitter votre employeur pour un autre emploi, vous ne pouvez conserver que les 6 000 $ que vous avez cotisés, car vous n’avez pas complété les cinq années complètes de service requises pour obtenir la pleine acquisition. Si vous attendez juste un an de plus, toutes les cotisations à votre 401 (k) sont à vous, quel que soit votre statut d’emploi.
Acquisition graduée
Les calendriers d’ acquisition graduelle sont un peu moins sévères. Vous augmentez progressivement votre pourcentage d’acquisition au fil du temps, plutôt que de passer plusieurs années à 0%. Cependant, les employeurs peuvent encore exiger une période initiale de service avant le début de l’acquisition. Un calendrier d’acquisition progressif commun est une allocation de 20% pour chaque année de service après la première année.
Supposons que l’employeur dans l’exemple ci-dessus utilise ce type de calendrier d’acquisition progressif au lieu d’un calendrier d’acquisition en cascade. Après quatre années complètes de service, vous êtes acquis à 60%. Si vous décidez de changer d’emploi, vous avez droit aux 6 000 $ que vous avez cotisés et à 60% des cotisations patronales. Dans cet exemple, le montant total que vous pourriez conserver est de 6 000 $ + (6 000 $ x 60%) ou 9 600 $.
Devriez-vous rester ou partir?
Les calendriers d’acquisition aident les employeurs à protéger leur investissement dans les employés actuels, faisant de l’acquisition une disposition commune de nombreux régimes 401 (k). Cependant, si vous n’êtes pas satisfait de votre employeur actuel, attendre d’être pleinement investi peut ressembler davantage à attendre la libération d’un otage.
Si vous prévoyez de quitter votre employeur avant la fin de la période d’acquisition du régime, vérifiez les modalités spécifiques de votre régime 401 (k). Si vous avez contribué de manière agressive à votre compte, le montant d’argent que vous risquez de perdre en raison des exigences d’acquisition peut ne pas être suffisant pour vous maintenir dans une impasse. Cela est particulièrement vrai si vous déménagez vers un nouvel emploi avec un salaire considérablement plus élevé. Si vous comptez sur les cotisations de l’employeur pour compléter votre épargne-retraite, une compréhension des exigences d’acquisition peut éviter la confiscation inutile des fonds nécessaires.
Si une entreprise vous recrute de manière agressive et que vous risquez de perdre de l’argent correspondant, voyez si vous pouvez négocier un salaire et une prime de signature qui vous «rendraient complet» si vous partez. S’ils vous veulent mal, vous pouvez l’obtenir.