Crédits d’impôt aux entreprises

Que sont les crédits d’impôt aux entreprises?

Les crédits d’impôt aux entreprises sont un montant que les entreprises peuvent soustraire des impôts dus à un gouvernement. Les crédits d’impôt aux entreprises sont appliqués aux impôts dus, par opposition à une déduction qui sert à réduire le revenu imposable. Les entreprises appliquent les crédits d’impôt lorsqu’elles produisent leur déclaration de revenus annuelle. Aux États-Unis, l’ Internal Revenue Service (IRS) supervise l’application des crédits d’impôt pour les entreprises, car les crédits sont utilisés pour compenser les obligations financières d’une entreprise envers le gouvernement fédéral.

Comprendre les crédits d’impôt aux entreprises

Le crédit d’impôt pour les entreprises est une façon générique de désigner les crédits d’impôt visant à stimuler un type particulier d’opérations sur titres. Les crédits d’impôt pour les entreprises peuvent prendre de nombreuses formes, mais certains des crédits d’impôt courants pour les entreprises visent des activités telles que l’embauche d’employés confrontés à des obstacles à l’emploi, l’investissement dans la recherche, la modernisation d’un immeuble pour être plus efficace, etc. Le fait qu’il existe un crédit d’impôt pour entreprise pour une activité signifie que le gouvernement cherche à récompenser et à encourager cette activité.

Contrairement à une déduction permise, les crédits d’impôt aux entreprises sont ciblés. En effet, ils représentent davantage une opportunité de réduction d’impôts pour les entreprises, ce qui correspond directement à moins de recettes fiscales pour le gouvernement. Il est dans l’intérêt d’une entreprise d’utiliser tous les crédits auxquels elle est admissible pour réduire le montant dû au gouvernement fédéral au moment des impôts.

En plus de leur valeur pour les entreprises en ce qui concerne la réduction des impôts au cours d’une année de production en cours, les crédits d’impôt aux entreprises sont souvent assortis d’une certaine souplesse en ce qui concerne leur application aux déclarations passées et futures. Si une entreprise a dépassé ses crédits d’impôt pour l’ année d’imposition en cours, mais pas l’année précédente, elle peut être en mesure de reporter ces crédits en arrière et de les appliquer aux déclarations de revenus qu’elle a déjà produites. Dans le même ordre d’idées, s’ils ont plus de crédits que ce qui est permis dans l’année d’imposition en cours, ils peuvent reporter le solde de ces crédits sur l’année d’imposition suivante. C’est ce qu’on appelle un report.

Crédits d’impôt pour les entreprises et déductions fiscales pour les entreprises

Les crédits d’impôt aux entreprises ont tendance à être utilisés avec parcimonie par les gouvernements, car ils constituent un incitatif très puissant. En tant que tels, les gens les confondent souvent avec les déductions fiscales les plus connues. La principale différence entre un crédit d’impôt professionnel et une déduction fiscale professionnelle est que les déductions fiscales sont utilisées pour réduire le revenu imposable alors qu’un crédit d’impôt réduit directement l’assujettissement à l’impôt. Cela signifie qu’une déduction fiscale de 5 000 $, par exemple, ne permettra à l’entreprise d’économiser qu’un pourcentage de ces 5 000 $. Si une société est dans une tranche d’imposition de 20%, la déduction de 5 000 $ ne vaut que 1 000 $ en impôts réduits. Si la société est admissible à un crédit d’impôt de 5 000 $, elle bénéficie toutefois du plein montant de 5 000 $ d’impôt réduit.

Crédits d’impôt aux entreprises aux États-Unis

Aux États-Unis, il existe un certain nombre de crédits d’impôt pour les entreprises et ils portent souvent leur destination dans le titre. Le crédit pour l’ emploi indien, par exemple, accorde un crédit d’impôt aux employeurs qui embauchent des Amérindiens. Les entreprises peuvent également demander des crédits d’impôt aux entreprises clairement ciblés sur des industries et des secteurs particuliers, comme le crédit aux producteurs de biocarburants et le crédit pour médicaments orphelins.

Lors du dépôt, lesite Web de l’IRS, ou en consultant un comptable ou un fiscaliste agréé. Les crédits disponibles, ainsi que leurs formulaires applicables, peuvent changer d’année en année, il est donc important de consulter le site Web de l’IRS avant de déposer.

Exemple d’utilisation des crédits d’impôt pour les entreprises par les entreprises

Imagine ABC Corporation est en train de produire sa déclaration de revenus annuelle. Ils parcourent la liste des crédits d’impôt disponibles et se rendent compte qu’ils peuvent demander le crédit pour les installations et services de garde d’enfants fournis par l’employeur, puisqu’ils ont une garderie sur place. En utilisant le formulaire 8882, ils listent ce crédit. Cependant, le montant qu’ils réclament est plus élevé que le montant admissible de cette année.Étant donné que cette année d’imposition était la première année où ils ont fourni des services de garde sur place, ils peuvent appliquer rétroactivement une partie du crédit à l’année d’imposition précédente.

Cependant, ABC Corporation n’a pas terminé et ils ont découvert qu’ils pouvaient également demander des crédits d’impôt supplémentaires. Puisqu’ils ont atteint le maximum de leurs crédits pour cette année, ils appliqueront le reste de ces crédits à l’année d’imposition suivante. Compte tenu de tous les crédits d’impôt aux entreprises qu’elle a pu obtenir cette année, ABC Corporation devait une somme beaucoup plus petite au gouvernement cette année. L’année prochaine, ils auront déjà plusieurs crédits à appliquer à leur obligation restante, même s’ils n’ont aucun nouveau crédit d’impôt à réclamer.