Taux combiné
Qu’est-ce qu’un taux mixte?
Un taux mixte est un taux d’intérêt facturé sur un prêt qui représente la combinaison d’un taux antérieur et d’un nouveau taux. Les taux mixtes sont généralement offerts par le biais du refinancement de prêts existants qui sont facturés à un taux d’intérêt supérieur au taux de l’ancien prêt, mais inférieur au taux d’un prêt tout neuf.
Ce type de taux est calculé à des fins comptables afin de mieux comprendre la véritable dette pour plusieurs prêts avec des taux différents ou les revenus provenant de plusieurs flux d’intérêts.
Les taux mixtes sont souvent utilisés pour comprendre le taux d’intérêt réel payé lors du refinancement d’un prêt, mais ils peuvent également être utilisés lors de l’ajout de dettes supplémentaires, comme une deuxième hypothèque.
Comment fonctionnent les taux mixtes
Un taux mixte est utilisé par les prêteurs pour encourager les emprunteurs à refinancer les prêts à faible taux d’intérêt existants et également utilisé pour calculer le coût commun des fonds. Ces taux représentent également un taux d’intérêt moyen pondéré sur la dette des entreprises. Le taux qui en résulte est considéré comme le taux d’intérêt global sur la dette des entreprises.
Les taux mixtes s’appliquent également aux emprunteurs individuels qui refinancent un prêt personnel ou une hypothèque. Il existe plusieurs calculateurs en ligne gratuits à la disposition des consommateurs pour calculer leur taux d’intérêt moyen mixte après un refinancement.
Points clés à retenir
- Un taux mixte est un taux d’intérêt facturé sur un prêt qui représente la combinaison d’un taux antérieur et d’un nouveau taux.
- Les taux mixtes peuvent s’appliquer à la dette d’entreprise refinancée ou aux prêts à la consommation, comme un prêt hypothécaire refinancé.
- Pour calculer le taux mixte, vous prendrez le plus souvent la moyenne pondérée des taux d’intérêt sur les prêts.
Exemples de taux mixtes
Les taux mixtes peuvent s’appliquer aux dettes d’entreprise refinancées ou aux prêts personnels contractés par des particuliers. Le calcul du taux mixte consiste à prendre la moyenne pondérée des taux d’intérêt sur les prêts.
Dette d’entreprise
Certaines entreprises ont plus d’un type de dette d’entreprise. Par exemple, si une entreprise a une dette de 50000 USD à un taux d’intérêt de 5% et une dette de 50000 USD à un taux d’intérêt de 10%, le taux combiné total serait calculé comme suit:
(50 000 x 0,05 + 50 000 x 0,10) / (50 000 + 50 000) = 7,5%
Le taux mixte est également utilisé dans la comptabilité du coût des fonds pour quantifier les passifs ou les revenus de placement dans un bilan. Par exemple, si une entreprise avait deux prêts, l’un de 1000 $ à 5% et l’autre de 3000 $ à 6%, et qu’elle remboursait les intérêts chaque mois, le prêt de 1000 $ facturerait 50 $ après un an, et le prêt de 3000 $ serait facturé. 180 $. Le taux mixte serait donc:
(50 + 180) / 4 000 = 5,75%
Comme autre exemple hypothétique, supposons que la société A annonce les résultats du 2T 2020 avec une note dans le rapport sur les résultats dans la section du bilan qui décrit le taux mixte de la société sur sa dette de 3,5 milliards de dollars. Son taux d’intérêt mixte pour le trimestre était de 3,76%.
Prêts personnels
Les banques utilisent un taux mixte pour fidéliser leurs clients et augmenter les montants des prêts accordés à des clients éprouvés et solvables. Par exemple, si un client détient actuellement une hypothèque de 75 000 $ avec un taux d’intérêt de 7% et souhaite refinancer lorsque le taux actuel est de 9%, la banque peut offrir un taux mixte de 8%. L’emprunteur pourrait alors décider de refinancer pour 150 000 $ avec un taux mixte de 8%.