Cession des produits
Qu’est-ce qu’une cession de produit?
Une cession de produit a lieu lorsqu’un bénéficiaire transfère tout ou partie du produit d’une lettre de crédit à un tiers bénéficiaire. L’affectation du produit d’une lettre de crédit peut être utilisée dans de nombreux types de scénarios, comme pour payer des fournisseurs ou des vendeurs dans une transaction commerciale ou pour régler d’autres dettes.
Points clés à retenir
- Une cession de produit peut être utilisée pour rediriger des fonds d’une ligne de crédit vers un tiers.
- Une cession de produit doit être approuvée par l’institution financière à la suite d’une demande et du respect de toute obligation par le bénéficiaire initial.
- Un avantage de ce type de transaction est la possibilité de ne rediriger qu’une partie du produit, auquel cas le bénéficiaire initial et le tiers peuvent accéder à la même lettre de crédit.
- Un inconvénient de ce type de transaction est que le bénéficiaire initial est toujours responsable du respect de toutes les exigences de la lettre de crédit, même lorsque les fonds sont redirigés vers le tiers.
Comprendre une cession de produit
Une lettre de crédit est une lettre d’une banque garantissant que le paiement d’un acheteur à un vendeur sera reçu à temps et pour le montant correct. Dans le cas où l’acheteur ne serait pas en mesure d’effectuer un paiement sur l’achat, la banque sera tenue de couvrir le montant total ou restant de l’achat. Le bénéficiaire initial, la partie désignée qui a le droit de recevoir le produit d’une lettre de crédit, peut choisir de le faire livrer à un tiers au lieu d’une «cession du produit».
En raison de la nature des transactions internationales, y compris des facteurs tels que la distance, les lois différentes dans chaque pays et la difficulté à connaître personnellement chaque partie, l’utilisation de lettres de crédit est devenue un aspect très important du commerce international.
Afin de traiter une cession de produit, le bénéficiaire initial de la lettre de crédit doit soumettre une demande à la banque ou à une autre institution financière émettant la lettre de crédit demandant de céder les fonds à une autre personne ou société. L’affectation du produit devra être approuvée par l’institution financière une fois qu’elle aura été soumise, en attendant le respect des exigences énoncées dans la lettre de crédit. Si le bénéficiaire initial ne remplit pas les obligations décrites dans la lettre de crédit, aucune cession n’aura lieu. Une fois approuvé, la banque ou une autre entité débloquera l’argent au tiers spécifié pour qu’il puisse en tirer à volonté.
Avantages et inconvénients d’une cession de produit
Le principal avantage d’une cession de produit est que le bénéficiaire initial a la possibilité de céder la totalité ou une partie seulement de la lettre de crédit au tiers. Le bénéficiaire d’origine conservera l’accès à toute partie du produit non redirigée vers le tiers. Cela permet aux deux entités d’utiliser la même lettre de crédit si nécessaire.
Cet avantage doit être mis en balance avec l’inconvénient potentiel de ce type de transaction. Lorsqu’une cession de produit a lieu, l’institution financière ne passe pas de contrat directement avec le tiers bénéficiaire. Il n’agit qu’en tant qu’agent en fournissant les fonds au tiers. Le bénéficiaire d’origine est toujours responsable de remplir toutes les exigences de la lettre de crédit.
Exemple de cession de produit
Supposons que le client XYZ, au Brésil, achète des widgets auprès du fabricant ABC, aux États-Unis. Le fabricant ABC exige que le client XYZ obtienne une lettre de crédit d’une banque pour atténuer le risque que XYZ ne paie pas les widgets une fois qu’ils sont expédiés hors du pays.
À ce stade, le fabricant ABC est en mesure de demander qu’une partie de ces fonds soit redirigée vers le fournisseur DEF, à qui ABC doit toujours de l’argent pour les pièces utilisées dans la fabrication des widgets. Même si une partie des fonds a été redirigée vers le fournisseur DEF, le fabricant ABC doit encore remplir ses obligations en vertu de la lettre de crédit, telles que l’envoi des widgets à XYZ.