Expérience de l’année de l’accident
L’expérience de l’année d’accident montre les primes acquises et les pertes subies au cours d’une période donnée. Une expérience d’une année d’accident est généralement examinée pendant douze mois, appelée année d’accident. La période d’exposition est généralement fixée à l’année civile et commence le 1er janvier.
L’expérience de l’année d’accident est utilisée pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d’un assureur. Une statistique négative indique que les primes n’étaient pas suffisantes pour couvrir les pertes. L’expérience des années d’accident comprend généralement les pertes lorsqu’elles surviennent, et non lorsqu’elles sont signalées. Il comprend également les primes acquises au cours de la même période, quel que soit le moment où les primes ont été souscrites.
Expérience de l’année de l’accident en décomposition
Il existe deux types de calculs de l’expérience des années d’accident: l’expérience de l’année civile et l’expérience de l’année d’assurance.
L’expérience de l’année civile comprend les pertes subies au cours de l’année civile (commençant généralement le 1er janvier) et les primes acquises au cours de la même période. Les pertes comprennent les pertes subies mais non déclarées (IBNR) et les modifications des réserves pour pertes.
L’expérience de l’année d’ assurance comprend les primes et les pertes des polices renouvelées ou souscrites au cours d’une année donnée. Les pertes (y compris les réserves pour pertes) des polices ne sont incluses que si les polices sont renouvelées ou souscrites au cours de l’année, et les primes ne sont incluses que si elles sont acquises pendant la même période. Au cours de l’année, le calcul est considéré comme «en développement», ce qui signifie que le calcul ne peut être finalisé tant que les pertes ne sont pas réglées.
La différence entre les deux méthodes est que: L’expérience de l’année civile examine les pertes résultant de réclamations faites au cours d’une année donnée (accent sur la «perte»); L’expérience de l’année d’assurance examine comment un ensemble spécifique de polices – celles qui entrent en vigueur au cours de l’année – est exposé aux pertes (accent mis sur «l’exposition»).
Les actuaires utilisent les données de l’année de la politique, car elles correspondent aux réclamations faites contre des politiques spécifiques. L’inconvénient est que les assureurs souscrivent continuellement de nouvelles polices, ce qui rend l’analyse des polices souscrites tard dans l’année civile différente. Ces politiques s’étaleront sur deux années civiles. La façon la plus précise de calculer l’expérience d’une année d’accident est de diviser le total des pertes (pertes encourues plus provisions pour pertes) par l’exposition acquise, qui est le montant des primes exposées à la perte sur une période donnée. Étant donné que cette méthode peut prendre plus de temps à calculer, les primes acquises peuvent être calculées en utilisant la méthode du compte gagné.