Que signifie une «puissance 5 sur 5» dans un document de fiducie?
Il n’est pas rare que des personnes riches qui laissent de grosses sommes d’argent à certains bénéficiaires se préoccupent de la responsabilité de ces personnes. Lorsqu’on laisse de grosses sommes d’argent à certaines personnes, il est certainement concevable que certaines dépensent (ou gaspillent) cette énorme somme d’argent d’une manière avec laquelle le bienfaiteur pourrait ne pas être d’accord. Eh bien, pour résoudre ce dilemme et pour donner accès à des fonds si le revenu pour une année donnée était faible, les fiducies peuvent inclure un «pouvoir de 5 sur 5 » pour permettre une plus grande flexibilité.
Qu’est-ce qu’une fiducie?
Une fiducie est une relation fiduciaire dans laquelle une partie se voit confier la responsabilité et détient des fonds au profit d’un tiers. Les fiducies sont établies pour assurer la protection juridique des fonds et des actifs, ainsi que pour s’assurer que les fonds sont distribués conformément aux souhaits du bienfaiteur. Les fiducies peuvent également être utilisées à des fins d’avantages fiscaux et de planification. Ceci est particulièrement utile à des fins de planification successorale.
Les fiducies (autres que les fiducies de bienfaisance) sont souvent utilisées pour fournir aux enfants de personnes fortunées un revenu contrôlé et durable. Mais ils peuvent également être mis en place pour assurer un soutien aux proches handicapés physiques ou mentaux, même après le décès du bienfaiteur.
Une majorité de fiducies sont établies pour protéger les actifs et pour assurer le bien-être continu d’un être cher en particulier. Ce faisant, ces fiducies permettent généralement au bénéficiaire d’accéder aux fonds de la fiducie pour une norme vérifiable concernant leur santé, leur éducation, leur soutien et leur entretien. Fondamentalement, une allocation. De nombreuses fiducies permettront également au bénéficiaire d’accéder au revenu qui est produit à partir des investissements de la fiducie chaque année.
Qu’est-ce que « 5 by 5 Power »?
En plus de cette norme vérifiable et de cette prestation de versement de revenu, le «pouvoir de 5 par 5» peut être ajouté aux règlements administratifs d’une fiducie, ce qui permet d’accéder au plus élevé des montants suivants: a) 5 000 $ par année, ou b) 5% de la juste valeur marchande de la fiducie par an. Cela peut aider à garantir à un bénéficiaire de revenu une distribution minimale en dollars, quel que soit le revenu généré par la fiducie. Attention: si le bénéficiaire choisit de NE PAS exercer son «pouvoir 5 par 5» au cours de l’année ou des années, des conséquences fiscales défavorables pourraient survenir.
The Advisor Insight
Adam Harding, CFP® Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ
La principale raison pour laquelle les individus créent une fiducie est d’établir des instructions détaillées pour la livraison de leurs actifs après leur décès et ne peuvent pas diriger les actifs eux-mêmes. Lorsqu’un testament peut ordonner une livraison unique d’actifs, la structure d’une fiducie peut fournir une orientation continue.
Le «pouvoir de 5 sur 5» est simplement un moyen de fournir certains paramètres concernant l’accès d’un bénéficiaire aux fonds d’une fiducie. Cela signifie essentiellement que chaque année civile, ils ont accès à 5 000 $ ou 5% de l’actif de la fiducie, selon le montant le plus élevé.
Donc, si la fiducie contient 10 000 $, un bénéficiaire peut retirer 5 000 $ même si cela représente 50% du corpus de fiducie. À l’inverse, si la fiducie dispose de 10 millions de dollars, elle peut retirer 500 000 dollars en vertu de cet arrangement.