4 erreurs commises par les clients avec les Roth IRA et leur succession
Les Roth IRA sont des comptes populaires que les investisseurs doivent laisser à leurs héritiers en raison de leur statut d’exonération d’impôt et de l’absence de distributions minimales requises (RMD) au cours de la vie du propriétaire d’origine.
Vous faites vos contributions Roth avec de l’argent après impôt, et toutes les distributions que vous prenez sont libres d’impôt tant que vous avez au moins 59 ans et demi et que vous avez un compte Roth IRA depuis au moins cinq ans.
Vos bénéficiaires peuvent continuer à bénéficier de ce statut d’exonération d’impôt pendant un certain temps après avoir hérité du compte. Cependant, ils ne seront pas en mesure de maximiser leurs économies d’impôt avec le compte Roth à moins qu’il ne soit transmis de la bonne manière. Voici ce que vous devez savoir.
Points clés à retenir
- En laissant votre Roth IRA à vos héritiers, vous pouvez leur fournir un revenu non imposable pour les années à venir.
- Assurez-vous de désigner vos bénéficiaires lorsque vous ouvrez le compte et modifiez-les ultérieurement si nécessaire.
- Si vous envisagez d’utiliser une fiducie, consultez un professionnel financier ou juridique qui connaît les règles.
Un héritage libre d’impôt
Les Roth IRA peuvent offrir aux bénéficiaires un cadeau durable et non imposable. Scott Sparks, un conseiller en gestion de patrimoine avec Northwestern Mutual à Denver, Colorado, a dit le Wall Street Journal, « à partir d’ un héritage point de vue donnant, il est l’ un des cadeaux plus bénéfiques qu’une personne peut passer à la prochaine génération. » Avec cela et d’autres avantages pour les titulaires de compte eux-mêmes, il n’est pas étonnant que les Roth IRA soient devenus l’un des moyens les plus populaires d’épargner pour la retraite.
Pièges à éviter
Vous devez également être conscient de certaines erreurs potentielles et éviter de commettre si votre objectif est de transmettre votre compte à la génération suivante. Selon les conseillers financiers, les erreurs les plus courantes sont les suivantes.
Omission de nommer un bénéficiaire
C’est probablement l’erreur la plus évidente qu’un propriétaire de Roth IRA puisse faire. Si vous n’inscrivez pas de bénéficiaire, le transfert de compte peut être déterminé par votre testament, ce qui peut être compliqué, coûteux et prendre du temps. Les propriétaires de Roth IRA doivent nommer leurs bénéficiaires dès qu’ils ouvrent le compte et les modifier, au besoin, à l’avenir.
Cela garantira que l’argent du compte va à la personne à qui il était destiné. La plupart des institutions financières ont des formulaires de bénéficiaire Roth IRA séparés que vous devrez remplir.
Choisir le mauvais bénéficiaire
Les couples mariés se répertorient généralement comme les principaux bénéficiaires de leurs comptes Roth. Lorsqu’un conjoint décède, l’autre conjoint hérite de l’argent. Ensuite, il est de nouveau transmis à un autre bénéficiaire au décès du deuxième conjoint.
Mais dans le cas des Roth IRA, il peut être sage de laisser l’argent aux jeunes bénéficiaires. En effet, en vertu de laloi SECURE, ils peuvent étendre les distributions sur une décennie. Certains bénéficiaires peuvent étendre encore plus les distributions – tout au long de leur vie, en fait. Ceux-ci incluent les personnes handicapées ou souffrant de maladies chroniques, les personnes qui n’ont pas plus de 10 ans de moins que le propriétaire de l’IRA ou un enfant du propriétaire de l’IRA qui n’a pas atteint l’âge de la majorité.
Bobbi Bierhals, associé du cabinet d’avocats McDermott Will & Emery à Chicago, a déclaré au Wall Street Journal que «de loin les plus grands avantages du Roth IRA après la mort sont la croissance exonérée d’ impôt du compte et le fait que des distributions peuvent être effectuées. sans conséquences fiscales. »
Cependant, laisser un Roth à un bénéficiaire plus jeune peut déclencher dans certains cas des droits de mutation successoraux ou de génération, il vaut donc la peine de consulter un professionnel de la finance qui connaît les règles.
Établir une approbation de manière incorrecte
Verser vos actifs Roth dans une fiducie après votre décès peut être une bonne idée, à condition que vous ayez choisi le bon type de fiducie et que vos bénéficiaires soient spécifiquement nommés dans la fiducie. La fiducie doit être une fiducie intermédiaire qui souscrira les distributions minimales requises (RMD) chaque année.
Les documents de fiducie doivent également préciser tous les détails relatifs aux distributions et aux bénéficiaires. Sinon, l’IRS peut exiger que la fiducie répartisse tous les revenus du compte dans un délai de cinq ans. C’est un autre domaine où la recherche d’une aide professionnelle est recommandée.
Faites savoir à vos bénéficiaires que bien que vous n’ayez pas besoin de prendre les distributions minimales requises de votre Roth IRA, ils devront généralement le faire.
Négliger de prendre les distributions minimales requises (RMD)
C’est une erreur que les bénéficiaires peuvent souvent commettre. Les bénéficiaires non-conjoints qui héritent d’un Roth IRA sont généralement tenus de commencer à en retirer des distributions au plus tard le 31 décembre de l’année suivant l’année au cours de laquelle le titulaire du compte d’origine est décédé.
Si le bénéficiaire ne le fait pas, il peut être contraint de retirer tout l’argent dans un délai de cinq ans au lieu d’étaler les distributions sur 10 ans. Il peut également y avoir des pénalités fiscales substantielles en cas de non-respect des règles RMD.