Quand ne pas ouvrir un Roth IRA
Table des matières
Développer
- Comment les traitements fiscaux diffèrent
- Le cas d’un Roth
- Raisons fiscales pour sauter un Roth
- Abaisser votre AGI
- Raisons de revenu pour No Roth
- Avoir à la fois Roth et régulier
Dans la famille des produits de planification financière, le compte de retraite individuel Roth (IRA) ressemble parfois au jeune frère cool des distributions minimales requises (RMD), ainsi que la flexibilité de retirer de l’argent avant la retraite sans pénalités.
Un Roth a en effet un sens à certains moments de votre vie. Dans d’autres, cependant, la version traditionnelle de l’IRA ou 401 (k) a également une forte allure. Souvent, le choix entre l’un ou l’autre dépend de ce que vous gagnez maintenant et de ce que vous comptez rapporter une fois que vous arrêtez de travailler.
Points clés à retenir
- Un Roth IRA ou 401 (k) est le plus logique si vous êtes convaincu d’un revenu plus élevé à la retraite que ce que vous gagnez actuellement.
- Si vous prévoyez que votre revenu (et votre taux d’imposition) sera plus bas à la retraite qu’à l’heure actuelle, un compte traditionnel est probablement le meilleur choix.
- Un compte traditionnel vous permet désormais de consacrer moins de revenus à la contribution maximale au compte, ce qui vous donne plus de liquidités disponibles.
Différents comptes, différents traitements fiscaux
Voici un rappel rapide sur les principaux types respectifs de comptes de retraite. Les deux offrent des avantages fiscaux distincts pour ceux qui économisent de l’argent pour la retraite. Cependant, chacun fonctionne un peu différemment.
Avec un IRA traditionnel ou 401 (k), vous investissez avec des dollars avant impôts et payez de l’impôt sur le revenu lorsque vous retirez de l’argent à la retraite. Vous payez ensuite de l’impôt sur les investissements d’origine et sur ce qu’ils ont gagné. Un Roth fait exactement le contraire. Vous investissez de l’argent qui a déjà été imposé à votre taux ordinaire et vous le retirez – et ses revenus – à l’abri de l’impôt à la retraite quand vous le souhaitez, à condition que vous ayez le compte depuis au moins cinq ans.
Un autre avantage d’un Roth est que vous pouvez retirer le montant que vous avez cotisé (et non vos gains) à tout moment, avant même de prendre votre retraite, sans payer d’impôt ni de pénalité.
En choisissant entre Roth et traditionnel, la question clé est de savoir si votre taux d’imposition sur le revenu sera supérieur ou inférieur à celui actuel une fois que vous commencez à exploiter les fonds du compte. Sans l’avantage d’une boule de cristal, il est impossible de le savoir avec certitude; essentiellement, vous êtes obligé de faire une supposition éclairée.
Par exemple, le Congrès pourrait apporter des modifications au code des impôts au cours des années intermédiaires. Il y a aussi un facteur temps. Si vous ouvrez le Roth tard dans la vie, vous devez être sûr de pouvoir l’ avoir pendant cinq ans avant de commencer à recevoir des distributions afin de profiter des avantages fiscaux.
Le cas d’un Roth
Pour les jeunes travailleurs qui n’ont pas encore réalisé leur potentiel de revenus, les comptes Roth ont un avantage certain. En effet, lorsque vous entrez pour la première fois sur le marché du travail, il est fort possible que votre taux d’imposition effectif, exprimé en pourcentage, soit à un chiffre inférieur. Votre salaire augmentera probablement au fil des ans, ce qui entraînera un revenu plus élevé – et très probablement une tranche d’imposition plus élevée – à la retraite. Par conséquent, il y a une incitation à faire face à votre fardeau fiscal.
«Nous conseillons aux jeunes travailleurs de suivre les Roth parce que le temps est de leur côté», déclare le conseiller financier Brock Williamson, CFP, de Promontory Financial Planning à Farmington, Utah. « La croissance et la capitalisation sont l’une des belles vérités sur l’investissement, en particulier lorsque la croissance et la composition sont libres d’impôt dans le Roth. »
Une autre raison est que si vous êtes jeune, vos gains ont des décennies à composer, et avec un Roth, vous ne devrez aucun impôt sur tout cet argent lorsque vous le retirerez à la retraite. Avec un IRA traditionnel, vous paierez des impôts sur ces revenus.
D’autre part, si vous choisissez un IRA traditionnel ou 401 (k), vous devez détourner moins de votre revenu à la retraite afin de faire les mêmes cotisations mensuelles au compte, car le Roth vous obligerait essentiellement à payer contribution et les impôts que vous avez payés sur ce montant de revenu. C’est un plus pour un compte traditionnel, du moins à court terme.
Pourtant, regardez un peu plus dur. Disons qu’après avoir cotisé au maximum à votre fonds de retraite traditionnel, vous choisissez alors d’investir tout ou partie de l’impôt que vous avez économisé par rapport à l’investissement dans un Roth. Cependant, ces investissements supplémentaires ne seront pas seulement en dollars après impôts, mais vous serez également imposé sur leurs revenus une fois que vous les encaisserez.
En raison de ces différences, vous pourriez finir par payer plus d’impôt à long terme que si vous mettez la somme entière que vous pouvez vous permettre d’investir dans un compte Roth en premier lieu.
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Renoncer au Roth en raison des taxes
L’argument fiscal pour contribuer à un Roth peut facilement basculer si vous êtes dans vos années de revenus maximales. Si vous êtes maintenant dans l’une des tranches d’imposition les plus élevées, votre taux d’imposition à la retraite n’aura peut-être nulle part où aller mais en baisse. Dans ce cas, vous feriez probablement mieux de reporter l’impact fiscal en cotisant à un compte de retraite traditionnel.
Pour les investisseurs les plus aisés, la décision peut être discutable de toute façon, en raison des restrictions de revenu de l’IRS pour les comptes Roth.En 2021, les particuliers ne peuvent pas contribuer à un Roth s’ils gagnent 140 000 $ ou plus par an – ou 208 000 $ ou plus s’ils sont mariés et produisent une déclaration conjointe.
Les cotisations sont également réduites, mais non éliminées, pour les revenus inférieurs. Les abandons progressifs commencent à 125 000 $ pour les déclarants seuls et à 198 000 $ pour les couples déclarant conjointement. Bien qu’il existe quelques stratégies pour contourner légalement ces règles, ceux qui ont un taux d’imposition plus élevé peut ne pas avoir une raison impérieuse de le faire.
Si votre revenu est relativement faible, un IRA traditionnel ou 401 (k) peut vous permettre de récupérer plus de cotisations au régime en tant que crédit d’impôt des épargnants que vous économiserez avec un Roth.
En revanche, vous ne serez pas disqualifié en raison des revenus provenant de la contribution à un IRA traditionnel. Vous pouvez toutefois plafonner vos cotisations à un plafond inférieur au maximum si vous êtes admissible au sein de votre entreprise en tant qu’employé hautement rémunéré.
Utiliser un compte traditionnel pour réduire votre AGI
Un IRA traditionnel ou 401 (k) peut entraîner un revenu brut ajusté inférieur (AGI) parce que vos contributions avant impôts sont déduites de ce chiffre, alors que les contributions après impôt à un Roth ne le sont pas. Et si vous avez un revenu relativement modeste, cet AGI inférieur peut vous aider à maximiser le montant que vous recevez du crédit d’impôt de l’ épargnant, qui est disponible pour les contribuables admissibles qui contribuent à un régime de retraite parrainé par l’employeur ou à un IRA traditionnel et / ou Roth.
Dans le cadre du programme, le pourcentage de contributions crédité à vos impôts dépend de votre AGI. Comme le crédit est conçu pour encourager les travailleurs à faible revenu à contribuer davantage à leurs régimes de retraite, plus l’AGI est bas, plus le pourcentage qui vous est crédité est élevé. Pour 2021, les codéclarants avec un AGI supérieur à 66000 $ ne reçoivent aucun crédit, mais ceux avec un AGI inférieur obtiennent entre 20% et 50% de leurs contributions créditées.
Par conséquent, les cotisations de retraite avant impôt peuvent augmenter le crédit en abaissant votre AGI. Cet abaissement peut être particulièrement utile si votre AGI est juste au-dessus d’un seuil qui, s’il est atteint, vous offrira un crédit plus important.
Sauter le Roth pour augmenter le revenu immédiat
Il y a une autre raison de se couvrir sur un Roth, et cela concerne l’accès au revenu maintenant par rapport aux économies d’impôt potentielles sur la route. Un Roth peut vous retirer plus de revenus à court terme parce que vous êtes obligé de contribuer en dollars après impôt. Avec un IRA traditionnel ou 401 (k), en revanche, le revenu requis pour contribuer le même montant maximum au compte serait inférieur, car le compte tire sur le revenu avant impôts.
Si cette aubaine immédiate de l’utilisation d’un compte traditionnel est investie, nous avons fait valoir ci-dessus, un Roth peut en fait offrir la meilleure option fiscale. Néanmoins, il existe de nombreuses autres utilisations de l’argent en dehors de son investissement. Le montant «économisé» en apportant une contribution maximale au compte en dollars avant impôts pourrait plutôt être utilisé à des fins utiles, voire vitales – acheter une maison, créer un fonds d’urgence, prendre des vacances, etc.
Le résultat est qu’un compte de retraite traditionnel augmente votre flexibilité financière. Il vous permet de faire la contribution maximale autorisée à l’IRA ou 401 (k) tout en ayant des liquidités supplémentaires en main à d’autres fins avant de prendre votre retraite.
L’argument pour Roth et traditionnel
Si vous êtes quelque part au milieu de votre carrière, prédire votre futur statut fiscal peut sembler être une photo complète dans le noir. Dans ce cas, vous pouvez contribuer à la fois à un compte traditionnel et à un compte Roth la même année, couvrant ainsi votre pari. La principale stipulation est que votre contribution combinée pour 2021 ne peut dépasser 6000 $ par an ou 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Il peut y avoir d’autres avantages à posséder à la fois un IRA traditionnel et un Roth IRA ou 401 (k), déclare James B. Twining, CFP, PDG et fondateur de Financial Plan Inc., à Bellingham, Washington.
Twining ajoute ce qui suit:
À la retraite, il peut y avoir des années de «faible taux d’imposition» en raison de dépenses de soins de longue durée importantes ou d’autres facteurs. Les retraits peuvent être prélevés sur l’IRA traditionnelle au cours de ces années à une tranche d’imposition très faible ou même à 0%. Il peut également y avoir des années d ‘«imposition élevée», en raison de gains en capital importants ou d’autres problèmes. Au cours de ces années, les distributions peuvent provenir du Roth IRA pour éviter un «pic de fourchette», qui peut se produire avec d’importants retraits IRA traditionnels si le revenu imposable total amène l’investisseur à entrer dans une tranche d’imposition graduée plus élevée.