Période de grâce et période d’épuisement: quelle est la différence?
Période de grâce et période d’expiration: un aperçu
Un compte d’épargne santé flexible, ou FSA santé, est un compte auquel vous cotisez de l’argent où les fonds sont dédiés aux frais médicaux, tels que les franchises et les copay. En 2021, vous pouvez contribuer jusqu’à 2750 $ à votre FSA santé, mais cet argent doit être dépensé au cours de l’année du régime.1 Une période de grâce et une période d’expiration sont deux conditions importantes pour ceux qui ont un FSA santé.
Points clés à retenir
- Un compte d’épargne santé flexible, ou FSA santé, est un compte auquel vous cotisez de l’argent où les fonds sont dédiés aux frais médicaux, tels que les franchises et les copay.
- Une période de grâce de la FSA est une période de couverture prolongée à la fin de chaque année du plan qui vous donne plus de temps pour engager des dépenses pour utiliser votre solde FSA restant après la fin de l’année du plan.
- Une période d’expiration de la FSA est une période de la nouvelle année du régime au cours de laquelle vous pouvez déposer des réclamations pour les dépenses engagées au cours de l’année précédente du régime.
Qu’est-ce qu’une période de grâce FSA?
Une période de grâce de la FSA est généralement une période de deux mois et 15 jours après la fin de l’année du régime, bien que les employeurs décident si vous obtenez une période de grâce et sa durée. Pendant ce temps, les propriétaires de FSA doivent utiliser tous les fonds restants de l’année précédente du régime. Si les fonds ne sont pas utilisés pendant la période de grâce, ils sont perdus.
Votre employeur décide de la durée de la période de grâce, bien que la période de grâce maximale (selon les règles de l’Internal Revenue Service (IRS)) soit de deux mois et 15 jours. Si votre employeur n’autorise pas de période de grâce, il peut proposer une option de roulement. Un roulement permet aux propriétaires de FSA de reporter jusqu’à 500 $ de dollars FSA de soins de santé inutilisés de l’année précédente à dépenser au début de la nouvelle année du régime. Une seule de ces options peut être utilisée, mais l’employeur n’est pas tenu d’utiliser l’une ou l’autre de ces options.
Il est important de vérifier auprès de l’administrateur des avantages sociaux de votre entreprise ou du représentant des ressources humaines pour en savoir plus sur vos options.
L’IRS a publié de nouvelles directives qui permettent aux employeurs plus de flexibilité pour les régimes d’avantages sociaux pendant la crise du COVID-19, y compris des dispositions spéciales pour les FSA de la santé. Les employeurs peuvent choisir d’autoriser les employés à appliquer les montants inutilisés restant dans un FSA santé à la fin d’une période de grâce ou d’une année de régime se terminant en 2020 pour payer ou rembourser les frais de soins médicaux engagés jusqu’au 31 décembre 2020. Cependant, ces dispositions sont entièrement à la discrétion de l’employeur. Si vous n’êtes pas sûr de vos options, consultez votre responsable des ressources humaines ou des avantages sociaux.
Qu’est-ce qu’une période d’expiration FSA?
Une période d’expiration est une période de la nouvelle année du régime au cours de laquelle vous pouvez déposer des réclamations pour les dépenses engagées au cours de l’année précédente du régime. Le délai pour une période d’épuisement est fixé par votre employeur, et non par l’IRS. Cependant, il est courant que les périodes d’expiration durent 90 jours après la fin de l’année du régime. Donc, si l’année de votre régime va du 1er janvier 2020 au 31 décembre 2020, vous avez jusqu’au 31 mars 2021 pour déposer une réclamation.
Si vous avez une période de grâce, elle chevauchera avec votre période d’expiration. Il est important de garder à l’esprit que toutes les dépenses engagées pendant la période de grâce doivent être réclamées avant la fin de la période d’expiration.
Tout argent restant sur le compte à la fin de la période d’expiration qui ne peut pas être reporté à l’année suivante du régime est perdu. Étant donné que vous n’êtes pas obligé de mettre la totalité du compte admissible (2750 $ pour 2021) dans votre compte chaque année, vous devez soigneusement décider du montant à cotiser afin de ne pas perdre d’argent, surtout si vos frais médicaux et votre employeur n’offre pas de période de grâce ni de report.
Malgré cet inconvénient à utiliser ou à perdre, le plus grand avantage d’un FSA santé est que vous pouvez contribuer de l’argent avant la déduction des impôts, ce qui rend l’argent non imposable. Étant donné que la tranche d’imposition la plus élevée en 2021 est de 37%, l’économie d’impôt potentielle la plus élevée sur le montant total de la cotisation de 2750 $ est de 1017,50 $. Ceux qui se trouvent dans des tranches d’imposition inférieures et ceux qui ne cotisent pas entièrement ont des économies d’impôt moins élevées, mais si vous savez que vous dépenserez de toute façon l’argent, vous pouvez consacrer une partie de votre argent fiscal aux frais médicaux.