Comment la suffisance du capital d’une banque est-elle mesurée?
La capitale adéquation des banques est étroitement réglementé dans le monde entier afin de mieux assurer la stabilité du système financier et l’économie mondiale. Il offre également une protection supplémentaire aux déposants. Aux États-Unis, les banques sont réglementées au niveau fédéral par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), le Federal Reserve Board et le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC). En outre, les banques à charte d’État sont soumises aux autorités réglementaires de l’État. La réglementation et la solvabilité des banques sont toutes deux considérées comme essentielles en raison de l’importance unique du secteur bancaire pour le fonctionnement de l’économie dans son ensemble.
Points clés à retenir
- L’adéquation des fonds propres des banques est strictement réglementée dans le monde entier afin de mieux garantir la stabilité du système financier et de l’économie mondiale et de fournir une protection supplémentaire aux déposants.
- Aux États-Unis, les banques sont réglementées au niveau fédéral par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), le Federal Reserve Board et le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC).
- Il existe quatre méthodes principales pour évaluer l’adéquation des fonds propres d’une banque: le ratio d’adéquation des fonds propres, le ratio d’endettement de niveau 1, la mesure du capital économique et les ratios de liquidité.
Le suivi de la situation financière des banques est également important car les banques doivent faire face à un décalage de liquidité entre leurs actifs et leurs passifs. Du côté du passif du bilan d’une banque se trouvent des comptes très liquides, tels que les dépôts à vue. Cependant, les actifs d’une banque sont principalement constitués de prêts plutôt illiquides. Si les prêts peuvent être (et sont souvent) vendus par les banques, ils ne peuvent être rapidement convertis en espèces qu’en les vendant à un rabais substantiel.
Évaluation de la suffisance du capital
L’évaluation la plus couramment utilisée de l’adéquation des fonds propres d’une banque est le ratio d’adéquation des fonds propres. Cependant, de nombreux analystes et professionnels du secteur bancaire préfèrent la mesure du capital économique. En outre, les analystes ou les investisseurs peuvent examiner le ratio de levier de niveau 1 ou les ratios de liquidité de base lorsqu’ils examinent la santé financière d’une banque.
Voici les quatre principales méthodes d’évaluation de l’adéquation des fonds propres d’une banque.
Ratio d’adéquation du capital
Les banques américaines sont tenues de maintenir un ratio minimum d’adéquation des fonds propres. Le ratio d’adéquation des fonds propres représente l’exposition de crédit pondérée en fonction des risques d’une banque.
Le ratio mesure deux types de capital:
- Le capital de catégorie 1 est un capital-actions ordinaire qui peut absorber des pertes sans obliger la banque à cesser ses activités.
- Les fonds propres de niveau 2 sont des dettes subordonnées, qui peuvent absorber des pertes en cas de liquidation d’une banque.
Certains analystes critiquent l’ aspect pondération des risques du ratio d’adéquation des fonds propres et ont souligné que la majorité des défauts de paiement survenus pendant la crise financière de 2008 concernaient des prêts dont la pondération de risque était très faible, tandis que de nombreux prêts portaient le plus lourd la pondération du risque n’a pas fait défaut.
Ratio de levier de niveau 1
Un ratio de solvabilité connexe parfois pris en compte est le ratio de levier Tier 1. Le ratio de levier de niveau 1 est la relation entre le capital de base d’ une banque et le total de ses actifs. Il est calculé en divisant les fonds propres de catégorie 1 par le total moyen des actifs consolidés d’une banque et certaines expositions hors bilan.
Plus le ratio de levier Tier 1 est élevé, plus une banque est susceptible de résister à des chocs négatifs sur son bilan.
Mesure du capital économique
De nombreux analystes et dirigeants de banques considèrent la mesure du capital économique comme une évaluation plus précise et plus fiable de la solidité financière et de l’exposition au risque d’une banque que le ratio d’adéquation des fonds propres.
Le calcul du capital économique, qui estime le montant de capital dont une banque a besoin pour garantir sa capacité à gérer son risque actuel, est basé sur la santé financière, la cote de crédit, les pertes attendues et le niveau de confiance de la solvabilité de la banque. En incluant ces réalités économiques comme pertes attendues, cette mesure est considérée comme une appréciation plus réaliste de la santé financière et du niveau de risque réels d’une banque.
Ratios de liquidité
Les investisseurs ou les analystes de marché peuvent également examiner les banques en utilisant des évaluations de capitaux propres standard qui évaluent la santé financière des entreprises de n’importe quel secteur. Ces mesures d’évaluation alternatives comprennent les ratios de liquidité tels que le ratio actuel, le ratio de trésorerie ou le ratio rapide.