La différence entre les fiducies entre vifs révocables et irrévocables
Table des matières
Développer
- Fiducie vivante révocable
- Utilisations de la fiducie de vie révocable
- Fiducie vivante irrévocable
- Utilisations irrévocables du Living Trust
Dans le cadre de la planification successorale, les individus disposent d’une myriade d’options pour conserver le contrôle des actifs au-delà de la tombe. Un outil souvent utilisé dans les plans successoraux pour contrôler le flux d’actifs est une fiducie entre vifs, plus communément appelée fiducie vivante.
Une fiducie entre vifs est un document juridique créé alors que la personne pour laquelle la fiducie est constituée est encore en vie. Les actifs sont intitulés au nom de la fiducie vivante par le propriétaire de la fiducie et sont utilisés ou dépensés par le propriétaire de la fiducie de son vivant.
Une fois le propriétaire de la fiducie décédé, les bénéficiaires désignés de la fiducie ont accès aux actifs, qui sont ensuite gérés par un fiduciaire successeur. Une fiducie vivante est créée à titre révocable ou irrévocable, et chaque type de fiducie entre vifs a un but précis.
Points clés à retenir
- Une fiducie vivante révocable est un document de fiducie créé par un individu qui peut être modifié au fil du temps.
- Les fiducies vivantes révocables sont utilisées pour éviter l’homologation et pour protéger la vie privée du propriétaire de la fiducie et des bénéficiaires de la fiducie.
- Une fiducie vivante irrévocable est un document de fiducie qui ne peut pas être modifié après sa signature.
- Les fiducies irrévocables offrent une protection fiscale de l’État et fédérale sur les successions aux bénéficiaires désignés qui héritent des actifs détenus dans la fiducie.
- Les actifs titrés en vertu d’une fiducie vivante irrévocable sont à l’abri des créanciers en cas de poursuite.
Fiducie vivante révocable
Une fiducie vivante révocable est un document de fiducie créé par un individu qui peut être modifié au fil du temps. Les bénéficiaires désignés, les actifs, la répartition de ces actifs et les fiduciaires désignés peuvent être modifiés à la demande du propriétaire de la fiducie à tout moment après la création de la fiducie ou pendant qu’elle est en vigueur.
De même, si le propriétaire de la fiducie décide que la confiance n’est plus appropriée, il peut la révoquer complètement. Un changement à une fiducie vivante révocable est effectué au moyen d’un document de modification de fiducie initié par le propriétaire de la fiducie.
Les fiducies révocables deviennent irrévocables lorsque le propriétaire du fonds en fiducie décède ou lorsque survient une disposition particulière de la fiducie initiale, comme le décès d’un conjoint.
Utilisations de la fiducie de vie révocable
Les fiducies vivantes révocables sont le plus souvent utilisées pour éviter l’ homologation et pour protéger la vie privée du propriétaire de la fiducie et des bénéficiaires de la fiducie. Les fiducies révocables peuvent également être utilisées pour planifier la déficience mentale du propriétaire de la fiducie.
Bien que les fiducies non testamentaires révocables offrent une grande souplesse au propriétaire de la fiducie, ce type de fiducie ne convient pas à tous les besoins en matière de planification successorale. Si une fiducie a un titre révocable, tous les actifs utilisés pour financer la fiducie sont considérés comme les actifs personnels du propriétaire de la fiducie. Cela signifie que les actifs révocables de la fiducie vivante ne sont pas protégés contre les créanciers dans le cas où le propriétaire de la fiducie est poursuivi en justice, et ils ne sont pas non plus à l’abri des impôts sur les successions d’État ou fédérales lorsque le propriétaire de la fiducie décède.
Les actifs révocables de la fiducie vivante ne sont pas protégés contre les créanciers dans le cas où le propriétaire de la fiducie est poursuivi en justice, et ils ne sont pas non plus à l’abri des impôts fonciers d’État ou fédéraux lorsque le propriétaire de la fiducie décède.
Fiducie vivante irrévocable
Une fiducie vivante irrévocable est un document de fiducie qui ne peut pas être modifié après sa signature. Les fiduciaires désignés, les bénéficiaires ou les dispositions au sein de la fiducie demeurent les mêmes à partir du moment où la fiducie est établie jusqu’à ce qu’elle ne s’applique plus ou ne soit plus financée.
Une fiducie vivante révocable se transforme en fiducie irrévocable une fois que le propriétaire de la fiducie décède ou une fois qu’une disposition spécifique de la fiducie vivante révocable est remplie. Des dispositions spécifiques pourraient inclure le décès d’un conjoint, une certaine date dans le futur ou un changement de vie pour un bénéficiaire désigné.
Utilisations irrévocables du Living Trust
Les fiducies irrévocables offrent une protection fiscale de l’ État et fédérale sur les successions aux bénéficiaires désignés qui héritent des actifs détenus dans la fiducie. En outre, les actifs titrés en vertu d’une fiducie vivante irrévocable sont à l’abri des créanciers en cas de poursuite.
Dans les cas plus complexes, les fiducies vivantes irrévocables peuvent être utilisées pour des dons de bienfaisance, soit par le biais d’une fiducie résiduelle de bienfaisance ou d’une fiducie principale de bienfaisance. Une fiducie vivante irrévocable n’est appropriée que pour les personnes souhaitant abandonner le contrôle de leurs actifs de leur vivant ou celles qui ont besoin d’une protection accrue de leurs actifs.