Caisse de prévoyance et caisse de retraite: quelle est la différence?

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Caisse de prévoyance et caisse de retraite: un aperçu

Les fonds de prévoyance et les fonds de pension sont deux types de régimes de retraite utilisés dans le monde, mais leurs spécificités diffèrent d’une région à l’autre.  Les fonds de prévoyance  sont prédominants en Asie et au Mexique, fonctionnant généralement comme la sécurité sociale aux États-Unis.

Les fonds de pension, également connus sous le nom de régimes de retraite ou, plus précisément, de  régimes à prestations déterminées, sont offerts par les employeurs et les gouvernements, offrant généralement aux participants une prestation de retraite égale à une partie de leur revenu de travail . Il existe certaines différences dans la façon dont les cotisations sont versées et la façon dont les prestations sont accumulées; les différences les plus significatives sont basées sur le mode de paiement des prestations.

Fonds de prévoyance

Un fonds de prévoyance est un fonds de retraite géré par le gouvernement. Ils sont généralement obligatoires, souvent par le biais des impôts, et sont financés à la fois par les cotisations des employeurs et des employés. Les gouvernements fixent les règles concernant les retraits, y compris l’âge minimum et le montant des retraits. Si un participant décède, son conjoint survivant et les personnes à charge peuvent continuer à recevoir des paiements. Contrairement au système américain de sécurité sociale, les travailleurs des caisses de prévoyance ne paient souvent que sur leur propre compte de retraite, plutôt que sur un compte de groupe, donc en ce sens, un fonds de prévoyance est similaire à un compte 401 (k). Une différence clé, cependant, est que dans un compte 401 (k), le titulaire du compte prend les décisions d’investissement, tandis que dans un fonds de prévoyance, le gouvernement prend les décisions d’investissement.

Les membres des caisses de prévoyance peuvent retirer une partie de leurs prestations de retraite, généralement un tiers ou un quart, en un seul versement initial   . Les avantages restants sont distribués sous forme de paiements mensuels. Le traitement fiscal des retraits forfaitaires varie également d’une région à l’autre, mais en général, seule une partie des retraits forfaitaires d’un fonds de prévoyance est exonérée d’impôt. Les paiements des fonds de pension sont imposés.

Fonds de pension

Un régime de retraite est un régime de retraite dans lequel un employeur, et souvent les employés, versent des cotisations à un pool de fonds mis de côté pour le bénéfice futur des travailleurs. Les fonds sont investis au nom des employés et les gains sur les investissements aident à financer la vie des travailleurs au moment de la retraite. Contrairement à un fonds de prévoyance, un fonds de pension est généralement géré par un employeur et non par le gouvernement.

Certains fonds de pension peuvent permettre aux participants individuels de choisir des investissements et des montants de cotisation, tandis que la plupart des fonds de prévoyance ont des cotisations obligatoires et des placements gérés de manière centralisée. Contrairement à la sécurité sociale, certains comptes de fonds de prévoyance sont détenus au nom individuel et non regroupés dans un seul compte de fonds fiduciaire.