Taux de roulement

Qu’est-ce qu’un taux de roulement?

Dans le secteur des cartes de crédit, le taux de roulement est le pourcentage de titulaires de carte qui deviennent de plus en plus en retard sur leurs soldes de comptes dus. Le taux de roulement est essentiellement le pourcentage d’utilisateurs de cartes qui «passent» de la catégorie 60 jours en retard à la catégorie 90 jours en retard, ou de la catégorie 90 jours en retard à la catégorie 120 jours en retard, et ainsi de suite.

Comprendre les taux de roulement

Les taux de roulement sont utilisés par les banques pour aider à gérer et à prévoir les pertes de crédit en fonction des impayés. Dans le secteur des cartes de crédit, les créanciers signalent des retards de paiement par incréments de 30 jours en commençant par la catégorie 60 jours de retard et en allant jusqu’à 90 jours de retard, 120 jours de retard, 150 jours de retard, etc. Les imputations sont soumises à la discrétion de l’entreprise privée et aux lois de l’État. Pour les prêts fédéraux, une imputation est requise après 270 jours selon la réglementation fédérale.

Calcul des taux de roulement

Les institutions financières ont des méthodologies différentes pour calculer les taux de roulement. Ils peuvent calculer les taux de roulement en fonction du nombre d’emprunteurs en souffrance ou du montant des fonds en souffrance.

Par exemple, si 20 utilisateurs de carte de crédit sur 100 qui étaient en souffrance après 60 jours sont toujours en souffrance après 90 jours, le taux de roulement de 60 à 90 jours est de 20%. De plus, si seulement 10 émetteurs de cartes de crédit sur 20 qui étaient en souffrance à 60 jours sont maintenant en souffrance à 90 jours, le taux de roulement serait de 50%.

Lorsqu’elle considère les taux de défaillance par solde, une banque basera ses calculs sur le total des soldes en souffrance. Par exemple, si le solde en souffrance à 60 jours pour le portefeuille de cartes de crédit d’une petite banque en février est de 100 millions de dollars et que le solde en souffrance à 90 jours pour mars est de 40 millions de dollars, le taux de roulement de 60 à 90 jours en mars est de 40 % (c.-à-d. 40 millions de dollars / 100 millions de dollars). Cela implique que 40% des créances de 100 millions $ dans le seau de 60 jours en Février ont migré vers 90 jours seau en Mars.

Les banques émettrices de cartes de crédit estiment les pertes de crédit en séparant leur portefeuille global de cartes de crédit en «seaux» de délinquance, similaires aux catégories de 60 jours et 90 jours mentionnées plus haut. La direction d’une banque mesure les taux de roulement pour le mois en cours et le trimestre en cours, ou une moyenne de plusieurs mois ou trimestres pour lisser les fluctuations. Les taux de roulement peuvent également être ventilés par catégorie de produit ou par qualité de l’emprunteur pour mieux comprendre les impayés dans leur ensemble.

Provisions pour perte de crédit

Une fois que les taux de roulement sont déterminés, ils sont appliqués aux créances impayées dans chaque tranche, et les résultats sont agrégés pour estimer le niveau de provision requis pour les pertes sur créances. Les institutions financières mettent généralement à jour les provisions pour pertes sur créances dans leurs états financiers chaque trimestre. Les provisions pour pertes sur créances sont généralement une dépense ou un passif qu’une banque annule. Les banques ont des méthodologies différentes pour déterminer les provisions pour pertes sur créances, avec généralement seulement une partie des soldes en souffrance radiée en cas de défauts de paiement anticipés. Les banques surveillent de près les taux de roulement et les provisions pour pertes sur créances pour évaluer les risques des emprunteurs. Les taux de roulement peuvent également aider les émetteurs de crédit à fixer des normes de souscription basées sur les tendances de remboursement pour divers types de produits et différents types d’emprunteurs.