Comment lister les bénéficiaires d’une assurance-vie tout en ayant une fiducie
Étant donné que la plupart des États protègent les polices d’assurance-vie contre les créanciers, la plupart des questions des acheteurs proviennent de la confusion créée avec les désignations de propriété et de bénéficiaire en raison du traitement fiscal.
Il s’agit d’une question assez compliquée en ce qui concerne le produit de l’assurance-vie, car deux problèmes fiscaux soulèvent leur problème: les impôts sur le revenu ordinaires américains (pour le bénéficiaire) et les impôts successoraux fédéraux (sur la déclaration de revenus du défunt).
Propriété de confiance de la politique
Si le bénéficiaire de votre assurance-vie est votre conjoint, il n’y a généralement pas de problème; les actifs sont exonérés de l’impôt sur les successions entre les maris et les épouses, quel qu’en soit le montant (tant que le conjoint est citoyen américain).
Toutefois, si votre succession est importante (plus de 2 millions de dollars), vous pouvez envisager de placer la propriété de votre police d’assurance-vie dans une fiducie d’assurance vie irrévocable en prévision des impôts dus au décès du conjoint survivant.
Pourquoi? En ayant la fiducie irrévocable propriétaire de la politique, le produit du paiement des prestations de décès ne seront pas inclus dans le cadre de votre succession imposable, qui peut être taxés à hauteur de 40%. Les fiducies révocables ne seront pas admissibles à l’exclusion. Si la stratégie est une nouvelle stratégie, nommez immédiatement l’approbation en tant que propriétaire. Si la stratégie existe, vous pouvez transférer la propriété à la fiducie.
Points clés à retenir
- Si votre succession est importante (plus de 2 millions de dollars), vous voudrez peut-être envisager de confier la propriété de votre police d’assurance-vie à une fiducie d’assurance-vie irrévocable.
- Si la fiducie irrévocable est propriétaire de la police, le produit du versement de la prestation de décès ne sera pas inclus dans votre succession imposable, qui peut être imposée jusqu’à 40%.
- Dans la plupart des cas, il est plus judicieux de nommer vos bénéficiaires individuellement sur les polices d’assurance-vie plutôt que de désigner une fiducie comme bénéficiaire.
Mais il est important que vous sachiez que pour éliminer les transferts de lit de mort, le gouvernement vous oblige à survivre au transfert de trois ans, sinon votre succession sera imposée de toute façon.
De plus, si la valeur de rachat de la police que vous obtiendriez si vous encaissiez maintenant au lieu de votre décès est supérieure à 15000 $ (à compter de 2019), le transfert peut épuiser une partie de vos exonérations d’impôt sur les dons et les successions.
Si vous nommez votre conjoint comme bénéficiaire de votre police d’assurance-vie, il n’y a généralement aucune obligation fiscale liée au paiement forfaitaire.
Bénéficiaires d’assurance-vie
Dans la plupart des cas, il est plus judicieux de nommer vos bénéficiaires individuellement sur les polices d’assurance-vie plutôt que de désigner une fiducie comme bénéficiaire. Si vos bénéficiaires ont des problèmes de crédit, des problèmes de santé mentale, ne peuvent pas recevoir de grosses sommes d’argent, ou que leurs principaux bénéficiaires sont des mineurs, ou ont des problèmes de drogue, ou dans d’autres scénarios particuliers, il serait peut-être préférable de désigner la fiducie comme bénéficiaire. route.
Aux fins de l’impôt fédéral, si un conjoint est désigné comme bénéficiaire, le produit de l’assurance-vie reçu au décès de l’assuré est généralement exempt d’impôt sur le revenu et les successions (s’il est versé en une somme forfaitaire).
Les fiducies ne sont pas considérées comme des personnes physiques; par conséquent, le produit de l’assurance-vie versé aux fiducies est généralement assujetti à l’impôt successoral. En outre, le produit payable à une fiducie peut ne pas être admissible à l’exonération des droits de succession prévue par certains États pour l’assurance payable à un bénéficiaire désigné. Dans ces États, un impôt plus élevé peut être dû.
Conseiller Insight
Steve Kobrin, LUTCF Le cabinet de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
La fiducie a-t-elle été créée pour conserver vos polices d’assurance-vie? Si tel est le cas, pourquoi ne feriez-vous pas de la fiducie le propriétaire et le bénéficiaire des polices? Le fiduciaire débourserait alors le produit selon vos souhaits.
Concentrons-nous maintenant sur les bénéficiaires. S’agit-il de personnes à qui vous souhaitez bénéficier de la prestation d’assurance vie? Si vous voulez qu’ils reçoivent le produit directement, vous ne devriez pas avoir la prestation versée à la fiducie.
Vous devez réfléchir à certains principes de base de la planification successorale:
- À qui voulez-vous obtenir votre argent?
- Combien voulez-vous qu’ils reçoivent?
- Quels atouts souhaitez-vous leur offrir?
- Quand voulez-vous qu’ils l’obtiennent?
Les réponses vous aideront à déterminer le degré de contrôle que vous souhaitez exercer avec une confiance et d’autres outils qui peuvent exécuter vos souhaits lorsque vous êtes parti.