Passif net à l’excédent des titulaires de police

Quel est le ratio passif net / excédent des titulaires de police?

Le passif net sur l’excédent des assurés est le rapport entre le passif d’un assureur, y compris les sinistres non payés, les erreurs d’estimation des réserves et les primes non acquises, sur l’excédent de ses assurés. Aussi appelé ratio d’endettement net du passif, le ratio passif net / excédent des assurés représente le risque que les provisions pour sinistres d’un assureur ne couvrent pas ses sinistres, l’obligeant à puiser dans l’excédent des assurés. Le rapport est généralement exprimé en pourcentage.

Comment fonctionne le passif net envers l’excédent des assurés

Les compagnies d’assurance ont mis de côté une réserve pour couvrir les passifs découlant des réclamations faites sur les polices qu’elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une estimation des pertes auxquelles un assureur peut faire face sur une période donnée, ce qui signifie que les réserves pourraient être adéquates ou pourraient ne pas couvrir ses engagements. L’estimation du nombre de réserves nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.

Indicateur de solvabilité

Le passif net par rapport à l’excédent des assurés diffère des ratios fondés sur les réserves pour pertes parce que les réserves pour pertes ne représentent pas autant le passif que le fonds des jours de pluie pour les passifs potentiels.

Les assureurs sont flexibles quant à la façon de déclarer leurs finances et peuvent utiliser les provisions pour sinistres comme source de lissage des revenus. Pour certains assureurs, une grande majorité des passifs concerne les provisions pour frais de régularisation des sinistres. Les estimations de ces réserves ont un impact sur la manière dont l’assureur est évalué par les investisseurs. Les assureurs peuvent mal estimer leurs pertes sans intention d’être frauduleux, mais peuvent également manipuler les chiffres à dessein.

Les régulateurs prêtent attention au ratio passif net / excédent des assurés car il s’agit d’un indicateur de problèmes potentiels de solvabilité, surtout si le ratio est élevé. Selon l’Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC), un ratio inférieur à deux cents pour cent est considéré comme acceptable. Si un certain nombre d’assureurs ont des ratios supérieurs à ce qui est considéré comme acceptable, cela pourrait indiquer que les assureurs plongent peut-être trop dans les réserves pour verser des bénéfices.

Les consommateurs peuvent trouver ces ratios et d’autres pour les assureurs dans le NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), un ensemble d’outils de solvabilité analytiques et de bases de données conçus pour fournir aux services d’assurance de l’État une approche intégrée pour examiner et analyser la situation financière des assureurs opérant dans leur états respectifs.

IRIS, développé par les organismes de réglementation de l’assurance participant aux comités NAIC, est destiné à aider les services d’assurance de l’État à cibler les ressources vers les assureurs qui ont le plus besoin d’une attention réglementaire. IRIS n’est pas destiné à remplacer les efforts de contrôle approfondi de la solvabilité de chaque service national d’assurance, tels que des analyses ou des examens financiers.