Régime de retraite avec achat d’argent
Qu’est-ce qu’un régime de retraite avec achat d’argent?
Un régime de retraite à rachat d’argent est un régime de retraite des employés qui ressemble à un programme de participation aux bénéfices d’entreprise. Il oblige l’employeur à déposer un pourcentage fixe du salaire de l’employé participant dans le compte chaque année. L’employé n’est pas autorisé à cotiser au fonds, mais peut choisir comment investir l’argent en fonction des options offertes par l’employeur.
Points clés à retenir
- Le régime de retraite par achat d’argent est une contribution annuelle de l’employeur à l’épargne-retraite de ses employés.
- Les employés ne contribuent pas à leur régime de retraite, mais ils peuvent également avoir des régimes 401 (k).
- Il s’agit d’un régime d’épargne-retraite «qualifié», ce qui signifie que l’employé ne paie pas d’impôt sur l’argent tant qu’il n’est pas retiré.
Dans un régime de retraite à rachat d’argent, le solde du compte de l’employé est défiscalisé jusqu’à ce que l’argent soit retiré, tandis que la contribution de l’employeur est déductible d’impôt. C’est similaire à un plan de participation aux bénéfices, mais les règles d’un plan d’achat d’argent sont plus rigides parce que l’entreprise ne peut pas ajuster son niveau de contribution lorsque les bénéfices augmentent ou diminuent.
Comprendre le régime de retraite avec achat d’argent
Un régime de retraite par achat d’argent est un régime de retraite admissible. Cela signifie qu’il est admissible à des avantages fiscaux et soumis à la réglementation fiscale. Les règles sont similaires à celles de tout compte de retraite admissible:
- Si vous quittez votre employeur, vous pouvez transférer l’argent dans un 401 (k) ou un IRA
- Vous ne pouvez pas retirer l’argent avant la retraite sans payer de pénalité
- Votre employeur peut autoriser les prêts mais pas les retraits du compte
Le régime de pension d’achat d’argent est conçu pour fournir un revenu de retraite. Au moment de la retraite, le capital total du compte peut être utilisé pour acheter une rente viagère ou peut être retiré en sommes forfaitaires.
Un régime de pension d’achat d’argent peut être un ajout important à l’épargne-retraite d’un employé, surtout s’il s’agit d’un ajout à d’autres régimes d’épargne tels que le 401 (k).
Le montant dans le compte de chaque participant au régime d’achat de fonds diffère selon le niveau de cotisation de l’employé et le rendement de placement réalisé sur ces cotisations. Les plans d’achat d’argent peuvent être utilisés en plus des plans d’intéressement pour maximiser les niveaux d’épargne annuels. Le plan peut également être utilisé avec d’autres régimes de retraite.
Les contributions de l’entreprise doivent être faites, que l’entreprise fasse ou non un profit, ou combien elle en fait. Pour 2020, les limites de contribution globales autorisées par l’IRS sont le moindre de 25% de la rémunération d’un employé ou 57 000 $;pour 2021, la limite est de 58 000 $.
La prestation du participant à la retraite est basée sur le total des cotisations et les gains ou pertes sur placements. Tant que les montants de cotisation restent dans les limites annuelles, l’argent est à impôt différé. Les employeurs établissent généralement une période d’acquisition après laquelle un employé est admissible au programme. Après avoir été entièrement acquis, un employé peut commencer à retirer des fonds à 59 ans et demi sans pénalité fiscale.
Les retraits, que ce soit sous forme de somme forfaitaire ou d’acomptes provisionnels, sont imposés comme un revenu ordinaire et doivent commencer au moment où le titulaire du compte atteint l’âge de 72 ans. 2019, l’âge des distributions minimales requises était de 70 ans et demi. Par conséquent, pour toute personne atteignant 70 ans et demi le 1er janvier 2020 ou plus tard, elle peut attendre jusqu’à l’âge de 72 ans avant de commencer les distributions requises à partir de 401 (k) s et d’autres types de régimes de retraite admissibles.
Avantages et inconvénients
Le régime de pension d’achat d’argent peut augmenter considérablement l’épargne-retraite, surtout s’il est utilisé en conjonction avec d’autres plans d’épargne comme un 401 (k). Pour l’entreprise, avoir un tel programme leur donne un avantage dans la compétition pour les talents. L’avantage fiscal amortit tout coup de la dépense. À la baisse, le régime de retraite à rachat d’argent peut avoir des coûts administratifs plus élevés que les autres régimes de retraite.