REER arrivé à échéance
Qu’est-ce qu’un REER arrivé à échéance?
Un REER arrivé à échéance est un régime enregistré d’épargne-retraite canadien qui est enregistré auprès du gouvernement canadien et qui est actuellement utilisé pour produire un revenu de retraite pour le bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) arrivé à échéance est un régime de retraite canadien qui n’est plus en phase d’accumulation (c.-à-d. Arrivé à échéance).
- Un REER arrivé à échéance est plutôt chargé de fournir un revenu de retraite à ses bénéficiaires.
- En tant que compte de retraite individuel, un REER arrivé à maturité ne versera pas automatiquement un revenu de retraite. Au lieu de cela, les retraités doivent effectuer des retraits périodiques du compte.
Les bases d’un REER arrivé à échéance
Un REER arrivé à échéance est semblable à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) en ce sens qu’ils versent tous deux un revenu de retraite au bénéficiaire. Cependant, un FERR a été transféré à un transporteur et réenregistré auprès du gouvernement en tant qu’instrument financier enregistré différent, et effectue des paiements réguliers au rentier. Un REER arrivé à échéance n’effectue aucun paiement. Pour que les bénéficiaires puissent retirer de l’argent d’un REER arrivé à échéance, ils doivent effectuer des retraits périodiques.
Comme pour les régimes de retraite 401 (k) parrainés par les employés en Amérique, les actifs des comptes REER parrainés par le gouvernement croissent en franchise d’impôt et ne sont pas imposés pour les gains en capital, les dividendes ou les intérêts. Les deux retardent le paiement des impôts jusqu’à la retraite, lorsque le taux marginal d’imposition de la plupart des participants est susceptible d’être inférieur à celui des années de travail du retraité.
Options d’échéance REER
Un REER arrive légalement à échéance le 31 décembre de l’année au cours de laquelle le participant au régime atteint l’âge de 71 ans. À ce moment-là, un REER arrivé à échéance peut être converti en une ou une combinaison de trois options d’échéance:
- Transférez une partie ou la totalité des actifs d’un REER dans un FERR et commencez à recevoir des paiements annuels minimums du compte FERR.
- Utilisez une partie ou la totalité du compte REER pour acheter une rente et commencer à recevoir des paiements imposables.
- Encaisser une partie ou la totalité du compte REER, consigner le retrait dans la déclaration de revenus de cette année et payer l’impôt sur le revenu qui en résulte.
Veuillez noter qu’un participant à un REER n’a pas besoin d’attendre l’âge de 71 ans pour commencer à recevoir des paiements de son compte, à condition que le REER soit converti en FERR ou en rente à tout moment avant la date d’échéance du régime.
REER, CELI et autres sources de revenu de retraite
Après sa création en 1957, le REER a été le seul régime de retraite gouvernemental offert aux Canadiens pendant plus d’un demi-siècle. Cela a changé en 2009 lorsque le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est entré en vigueur.
Le CELI du Canada est quelque peu comparable au Roth IRA aux États-Unis. Les deux sont exonérés d’impôt et financés avec de l’argent après impôt. Les deux offrent une croissance exonérée d’impôt et les fonds, y compris les revenus, sont exonérés d’impôt lors du retrait. Bien que l’objectif du REER et du CELI soit le même, aider les Canadiens à économiser de l’argent, chacun est un véhicule d’épargne unique doté de caractéristiques distinctes.
Selon un sondage effectué en 2018, 51% des Canadiens ont ou prévoient avoir un REER comme source de revenu de retraite, comparativement à 32% pour le CELI plus récent. Cependant, 57% des Canadiens, en particulier les répondants plus âgés, citent toujours les pensions gouvernementales et les prestations gouvernementales comme la principale source de leurs prestations de retraite actuelles ou futures. Les régimes de retraite d’employeurs ont également été fréquemment mentionnés.