Responsabilité à long terme

Qu’est-ce qu’une responsabilité à long terme?

Un passif à long terme est un type de passif qui comporte une longue période de règlement. Les engagements à long terme sont susceptibles d’entraîner des sinistres élevés survenus mais non déclarés (IBNR), car le règlement des sinistres peut prendre beaucoup de temps.

Comprendre une responsabilité à long terme

La question de savoir si une période de règlement pour une réclamation d’assurance est considérée comme une responsabilité à long terme ou à court terme varie selon le type de risque couvert. Les réclamations d’assurance de biens ont tendance à être réglées relativement rapidement, tandis que les réclamations d’assurance responsabilité civile sont souvent classées comme des passifs à long terme.

Les fournisseurs d’assurance responsabilité civile voient souvent de nouvelles réclamations déposées longtemps après la survenance de la réclamation. La longue période de règlement ou la responsabilité à long terme peut survenir pour diverses raisons, notamment:

• Les réclamations d’assurance responsabilité civile impliquent souvent des sommes d’argent importantes par rapport à d’autres types de réclamations d’assurance.
• Les réclamations d’assurance responsabilité civile peuvent également entraîner un règlement ainsi qu’une longue procédure judiciaire.
• La compagnie d’assurance souhaite souvent mener une enquête approfondie sur la réclamation pour s’assurer qu’elle est faite de bonne foi et qu’elle n’est pas frauduleuse.

Impact financier des passifs à long terme

Les compagnies d’assurance qui offrent une couverture pour les risques considérés à long terme peuvent avoir des ratios de revenu de placement (revenu net de placement / primes acquises) plus élevés que les entreprises qui offrent une couverture pour les passifs à court terme. Le ratio des revenus de placement sert à déterminer la rentabilité d’une compagnie d’assurance. Les compagnies d’assurance investissent généralement les primes qu’elles reçoivent de leurs clients. Les polices couvrant les risques à long terme présentent un écart plus important entre le moment où les primes sont perçues et le moment où les indemnités sont payées. En conséquence, les fournisseurs d’assurance à long terme ont plus de temps pour investir leurs primes, ce qui leur laisse plus de temps pour obtenir un taux de rendement plus élevé.

Cependant, les polices couvrant les passifs à long terme ont tendance à avoir des ratios de sinistres plus élevés (pertes subies divisées par les primes acquises) et des ratios combinés plus élevés (pertes et frais de règlement des sinistres divisés par les primes acquises). Le ratio combiné permet également de déterminer la rentabilité d’un assureur. Le ratio comprend les primes encaissées, les sinistres payés et toutes les dépenses liées aux sinistres. Un ratio combiné inférieur à 100% indique que l’assureur réalise un profit tandis qu’un ratio supérieur à 100% signifie que l’entreprise paie plus en sinistres que sa collecte en primes.

Considérations particulières

Puisqu’il peut s’écouler des années, voire des décennies, avant qu’une réclamation ne soit présentée et soit soumise aux tribunaux, il est impératif de tenir des registres appropriés. Les entreprises qui sont confrontées au potentiel de réclamations en responsabilité à long terme doivent faire attention aux anciens dossiers et les conserver jusqu’à ce qu’un effort ait été fait pour déterminer si des polices d’assurance ou des preuves de polices d’assurance en font partie.

Si une entreprise est incapable de localiser une ancienne police de responsabilité, elle doit plutôt s’appuyer sur des preuves secondaires pour démontrer qu’une police existait et qu’elle a été perdue ou détruite sans intention de frauder l’assureur. Ces preuves peuvent inclure des procès-verbaux d’entreprise, des registres comptables, des rapports annuels, des notes internes, des enregistrements transactionnels et même des calendriers de rendez-vous personnels – mais rien n’est plus important que de localiser le numéro de police lui-même.

Exemples de réclamations en matière de responsabilité à long terme

Bien que le type de réclamation et la durée du processus de règlement puissent varier, voici quelques-unes des réclamations en responsabilité civile à long terme les plus courantes.

• Allégations de maladie professionnelle, telles que l’amiante et allégations environnementales qui impliquent une exposition à la pollution de l’air pendant de nombreuses années
• Faute médicale, comme un patient poursuit un médecin pour faute médicale des mois après une intervention chirurgicale ou une procédure
• Responsabilité cybernétique couverte par des polices d’assurance cybernétique, qui aident à recouvrer des dommages pécuniaires pour un individu ou une entreprise suite à une cyber-violation
• Discrimination en matière d’emploi
• Abus sur mineur