Fonds de revenu viager (FRV)

Que signifie le fonds de revenu viager?

Un fonds de revenu viager (FRV) est un type de fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) offert au Canada qui peut être utilisé pour détenir  des fonds de pension immobilisés ainsi que d’autres actifs en vue de leur versement éventuel à  titre de revenu de retraite. Un fonds de revenu viager ne peut être retiré en un seul versement. Les propriétaires doivent utiliser le fonds de manière à soutenir le revenu de retraite tout au long de leur vie. Chaque année, la Loi de l’impôt sur le revenu précise les montants de retrait minimum et maximum pour les FERR, qui englobent les FRV. Les dispositions relatives aux FERR de la Loi de l’impôt sur le revenu tiennent compte des soldes des fonds et d’un facteur de rente.

Comprendre le fonds de revenu viager

Les fonds de revenu viager sont offerts par les institutions financières canadiennes. Ils donnent aux individus un véhicule d’investissement pour la gestion des paiements de immobilisé des fonds de pension et d’ autres actifs. Dans de nombreux cas, les avoirs de retraite peuvent être détenus mais ne sont pas accessibles si un employé quitte une entreprise. Ces actifs, généralement appelés actifs immobilisés, peuvent être gérés dans d’autres véhicules de placement, mais peuvent nécessiter une conversion en fonds de revenu viager lorsque le propriétaire est prêt à commencer à effectuer des retraits.

Les paiements des fonds de revenu viager sont déterminés par une formule gouvernementale qui s’applique à tous les types de FERR. La plupart des provinces canadiennes exigent que les actifs des fonds de revenu viager soient investis dans une rente viagère. Dans de nombreuses provinces, les retraits de FRV peuvent commencer à tout âge, à condition que le revenu soit utilisé pour le revenu de retraite. Une fois qu’un investisseur commence à recevoir des paiements de FRV, il doit surveiller les montants minimum et maximum qui peuvent être retirés. Ces montants sont divulgués dans la Loi de l’impôt sur le revenu annuelle, qui prévoit des dispositions relatives à tous les FERR. Le retrait maximal d’un FERR / FRV est la plus grande des deux formules, toutes deux définies comme un pourcentage du total des placements.

L’  institution financière à  partir de laquelle le FRV est émis doit fournir un relevé annuel au propriétaire du FRV. Sur la base du relevé annuel, le titulaire du FRV doit préciser au début de chaque  exercice  le montant de revenu qu’il souhaite retirer. Cela doit se situer dans une fourchette définie pour garantir que le compte contient suffisamment de fonds pour fournir un revenu viager au titulaire du FRV.

Gestion de fonds de revenu viager

Les fonds de revenu viager sont offerts par de nombreuses institutions au Canada pour soutenir les distributions de retraite pour les investisseurs. Vous trouverez ci-dessous une liste d’entreprises offrant des fonds de revenu viager avec quelques détails sur les produits de chaque entreprise.

Financière Sun Life : offre aux investisseurs plusieurs options de placement dans les FRV, y compris des contrats de placement garanti par une assurance, des fonds communs de placement, des contrats de fonds distincts, et plus encore.

Canada-Vie : Permet la conversion d’un régime de pension agréé, d’un régime enregistré d’épargne-retraite immobilisé ou d’un compte de retraite immobilisé. Facilite les retraits de paiement pour les revenus de retraite.

Banque Canadienne Impériale de Commerce : La Banque Canadienne Impériale de Commerce offre un compte d’épargne à intérêt quotidien FRV. Aide à faciliter les distributions de retraite. Permet aux investisseurs de gagner des intérêts quotidiens sur les investissements de leur compte.