Combien de temps les comptes clients peuvent-ils rester impayés?
Combien de temps les comptes clients peuvent-ils rester impayés?
Dans un effort pour entretenir une fidélité à long terme, les entreprises peuvent offrir aux clients la flexibilité de payer pour des biens ou des services longtemps après leur achat et leur consommation. La somme d’argent due est connue sous le nom de comptes débiteurs. Bien que les calendriers de paiement varient au cas par cas, les comptes débiteurs sont généralement exigibles dans les 30, 45 ou 60 jours suivant une transaction donnée.
Points clés à retenir
- Les comptes débiteurs désignent l’argent que les clients doivent aux entreprises pour des produits qu’ils ont déjà utilisés ou des services dont ils ont déjà bénéficié.
- Il n’y a pas de calendrier fixe pour le remboursement des comptes clients, mais ils sont généralement dus dans 30, 45 ou 60 jours.
- Les entreprises n’offrent ces programmes d’achat immédiat et de paiement plus tard qu’aux personnes solvables, avec des antécédents de remboursement responsable de leurs dettes de manière rapide.
- Les comptes débiteurs sont enregistrés comme des actifs dans le bilan d’une entreprise, car les liquidités de la transaction sont généralement à venir dans moins d’un an.
- Les entreprises peuvent offrir des rabais sur les soldes aux clients qui règlent leurs dettes avant les échéanciers de paiement convenus.
Comprendre les comptes débiteurs en souffrance
Les comptes débiteurs, qui sont généralement réservés aux clients solvables ayant des antécédents avérés de paiement en temps opportun, sont répertoriés dans le bilan d’ une entreprise. Les comptes débiteurs sont considérés comme des actifs à court terme qui seront idéalement convertis en espèces dans l’année suivant la transaction initiale. Mais pour encourager les paiements rapides, les entreprises peuvent actualiser les soldes dus pour les clients qui effectuent des paiements avant leurs délais de paiement déterminés. Cela peut aider les entreprises à augmenter leurs flux de trésorerie pendant les périodes comptables où elles peuvent avoir des difficultés à couvrir les salaires des employés, les achats de matériaux ou d’autres dépenses courantes.
Planification des soldes impayés
Une certaine partie des clients est tenue de ne pas rembourser ses dettes. Pour cette raison, les entreprises enregistrent des allocations sur leurs bilans qui tiennent compte des comptes impassibles. Ce nombre, qui est un pourcentage fixe de l’ensemble des dettes dues, varie en fonction du secteur et de l’entreprise individuelle. Dans tous les cas, la plupart des entreprises souscrivent à une assurance des comptes clients pour couvrir les pertes subies par des créances qui sont remboursées lentement ou entièrement en défaut.
Une entreprise dont les créances sont inscrites à son bilan signifie qu’elle a vendu des produits ou des services à ses clients, mais qu’elle n’a pas encore été payée.
Suivi des comptes débiteurs en souffrance
Les comptes clients peuvent être suivis par plusieurs mesures financières. Le ratio de rotation des comptes débiteurs mesure le nombre de fois qu’une société a recouvré le solde de ses comptes débiteurs pour une période de déclaration donnée. Un ratio élevé indique généralement qu’une entreprise recouvre ses créances de manière opportune et efficace. Une autre mesure, connue sous le nom de jours de ventes en souffrance (DSO), indique le nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour recouvrer ses comptes clients après qu’une vente a été effectuée. Un DSO élevé indique que l’entreprise est encline à attendre de longues périodes, ce qui suggère des inefficacités de gestion. Cela peut inquiéter les investisseurs, car ces entreprises ont probablement du mal à générer suffisamment de liquidités pour payer leurs obligations financières à court terme.