Taxe sur l’énergie

Qu’est-ce qu’une taxe sur l’énergie?

Une taxe sur l’énergie est une taxe sur les carburants, la production, le transport ou la consommation d’énergie. En raison de l’inélasticité de la demande d’énergie, ces taxes peuvent être des sources importantes de recettes publiques. Les recettes fiscales ainsi collectées peuvent ou non être dirigées vers des dépenses qui soutiennent l’industrie ou l’activité taxée. Outre leur objectif principal, les taxes sur l’énergie sont également parfois utilisées pour manipuler les incitations auxquelles sont confrontés les consommateurs et les entreprises afin de modifier leurs décisions de consommation et de production d’énergie. Cela peut être fait pour gérer l’utilisation globale de l’énergie, promouvoir la conservation du carburant et de l’énergie, ou pour favoriser ou décourager certains types de carburant ou d’utilisation d’énergie par rapport à d’autres.

Points clés à retenir

• Une taxe sur l’énergie est une taxe, une accise, une surtaxe ou une redevance que le gouvernement impose sur la production, la distribution ou la consommation d’énergie, d’électricité ou de carburants.
• Parce que l’énergie est un besoin fondamental pour les entreprises et que la demande des ménages a tendance à être relativement inélastique au prix à court terme, ce qui en fait un objectif attrayant pour générer des recettes fiscales substantielles.
• Les taxes sur l’énergie peuvent également être utilisées comme taxes pigouviennes pour décourager certains comportements qui sont censés imposer des coûts à d’autres, comme une taxe carbone sur les combustibles fossiles pour réduire les émissions de carbone.

Comprendre les taxes sur l’énergie

Les taxes sur l’énergie peuvent exister sous plusieurs formes, des redevances sur les têtes de puits sur le pétrole brut, aux taxes sur l’essence au détail, en passant par les surtaxes aux heures de pointe sur les factures d’électricité des consommateurs. Parce qu’une grande partie de l’activité économique des entreprises et des ménages dépend des technologies énergétiques de base et des carburants pour fonctionner, la demande d’énergie en tant que bien économique est ce que les économistes appellent le prix inélastique. Cela signifie que les gens ne modifient pas beaucoup leur consommation d’énergie lorsque le prix qu’ils paient pour l’énergie change, du moins à court terme. Par exemple, de nombreuses personnes devront encore conduire pour se rendre au travail et chauffer leur maison, quelles que soient les fluctuations du prix de l’essence ou du mazout domestique, de sorte que lorsque les prix augmenteront, les gens n’auront guère d’autre choix que de payer le coût supplémentaire.

Cette inélasticité des prix fait des produits énergétiques un objectif commun pour les taxes destinées à augmenter les recettes publiques. Des taxes, surtaxes et accises peuvent être prélevées sur ces produits et répercutées sur les consommateurs et les entreprises qui devront en assumer les coûts, puisqu’ils dépendent de l’utilisation de l’énergie pour vivre et poursuivre leurs activités commerciales. En conséquence, ces taxes peuvent devenir des sources importantes et stables de recettes publiques. Souvent, ces revenus peuvent être dirigés vers des utilisations spécifiques, telles que l’affectation des taxes sur le carburant diesel à l’entretien et à la construction des routes. Ou, il peut simplement être dirigé vers le fonds général d’un gouvernement.

Autres fins des taxes sur l’énergie

Comme d’autres taxes, les taxes sur l’énergie peuvent également être utilisées comme un outil politique pour façonner le comportement des gens, en taxant les activités jugées socialement indésirables plus que d’autres. Les économistes appellent ces types de taxes des impôts pigouviens, d’après Arthur Pigou qui a décrit comment ils peuvent être utilisés pour décourager les activités qui imposent des coûts aux autres. Par exemple, les taxes d’État sur l’électricité peuvent inclure des surtaxes pour les clients électriques pendant les heures de pointe pendant la journée, afin d’atténuer la demande de pointe sur la capacité de production et de distribution d’électricité en encourageant les gens à réduire ou à répartir leur consommation d’électricité pour éviter les pannes de réseau et les pannes de courant.

Au cours des dernières décennies, une utilisation populaire des taxes pigouviennes sur l’énergie a été de décourager l’utilisation de combustibles fossiles tels que le pétrole, le charbon et le gaz naturel. Le but de ce type de taxe est d’inciter les entreprises et les consommateurs à utiliser des sources d’énergie alternatives, telles que l’énergie solaire et éolienne. Une partie ou la totalité des recettes qui en résultent peuvent également être utilisées pour aider à financer les dépenses publiques sur d’autres sources d’énergie telles que les énergies renouvelables.

Certains écologistes estiment que ces taxes sont nécessaires pour réduire les émissions de gaz à effet de serre qui sont censées provoquer le réchauffement climatique. Les opposants aux taxes sur l’énergie mettent en garde contre leurs conséquences imprévues, telles que la hausse des prix de pratiquement tout, qui pourrait nuire au niveau de vie des familles et des individus, en particulier dans les pays en développement.

Le défi économique de ces types de taxes est que la propriété de l’inélasticité des prix qui fait des taxes sur l’énergie de si bonnes sources de revenus peut rendre difficile et coûteuse l’utilisation d’une telle taxe pour modifier le comportement des consommateurs et des entreprises. Les coûts de transition pour remplacer une maison ou une usine par une source de chaleur ou d’électricité plus propre peuvent être élevés par rapport au coût de la taxe à court terme. D’un autre côté, l’imposition d’une taxe suffisamment élevée pour compenser rapidement les coûts de transfert peut mettre les particuliers et les entreprises dans une situation désespérée, entraînant des fermetures d’usines ou des familles confrontées à la possibilité de se passer du chauffage domestique ou du service électrique.À long terme, une taxe plus modérée peut avoir de meilleures chances de parvenir à un changement de comportement à un coût raisonnable, bien que certains des changements de comportement puissent également inclure des conséquences imprévues telles que les entreprises et les résidents quittant la juridiction taxée ou adoptant des sources d’énergie et des pratiques qui contournent la taxe sans réellement réduire les émissions.

Taxes sur le carbone

Un autre exemple est une taxe sur le carbone proposée aux États-Unis que les promoteurs espèrent mettre en œuvre au niveau fédéral ou étatique, ou les deux. Une taxe sur le carbone est une redevance payée par les entreprises et les industries qui produisent du dioxyde de carbone en brûlant des combustibles fossiles. De nombreux pays qui ont imposé une redevance énergétique, comme une taxe sur le carbone ou un système de plafonnement et d’échange, ont signalé une diminution ultérieure des émissions de carbone. Actuellement, les États-Unis n’ont pas de politique officielle de taxe sur le carbone.

De nombreux opposants à une taxe sur le carbone soulignent le fardeau économique potentiel d’une telle politique. Une taxe sur le carbone augmente généralement les prix de l’essence et du pétrole, ce qui pourrait menacer la survie des entreprises et le niveau de vie de base des consommateurs. Même parmi ceux qui veulent réduire les émissions de carbone, certains croient que toute réduction des émissions de gaz à effet de serre résultant d’une taxe sur le carbone ne serait pas suffisamment importante pour justifier ces coûts. D’autres encore soutiennent que le lien entre les gaz à effet de serre et le réchauffement climatique reste à prouver scientifiquement et pensent qu’une taxe sur le carbone n’aurait aucun effet bénéfique sur les conditions du climat futur.